概念: 源泉徴収税の会計処理
Workday では、以下のことができます。
- サプライヤ請求書と顧客請求書の源泉徴収税の会計処理を作成する。
- 源泉徴収税の勘定計上ルールを設定し、以下のようなディメンションに基づいて源泉徴収税を計上する勘定科目を定義する。
- 実現のタイミング
- 税務当局
- 課税標準のタイプ
- 税率
源泉徴収税の実現のタイミング
源泉徴収税率を作成する際は、以下のいずれかにおける源泉徴収の実現のタイミングを選択して、納税方法と時期を指定する必要があります。
実現のタイミング | サポートされているドキュメント タイプ | 考慮事項 | 例 |
|---|---|---|---|
請求書
|
| サプライヤ請求書の場合、会社はサプライヤ請求書の税金を源泉徴収し、残りの金額をサプライヤに支払います。サプライヤ請求書における源泉徴収税勘定は、源泉徴収税負債として貸方に記入します。 顧客請求書の場合、会社は顧客側の源泉徴収税を見込んで計上し、残りの金額のみを顧客から回収します。源泉徴収税勘定は、源泉徴収税費用として借方に記入します。 | サプライヤは、会社に 1,000 USD の請求書 (100 USD の源泉徴収税を記載) を発行します。以下を行います。
1,000 USD の顧客請求書を発行します。顧客が 100 USD を源泉徴収し、900 USD が支払われると予測します。顧客請求書で 100 USD を源泉徴収税費用として計上します。 |
支払
| サプライヤ請求書 | 会社はサプライヤ請求書の税金を源泉徴収し、残りの金額をサプライヤに支払います。サプライヤへの支払における源泉徴収税勘定は、源泉徴収税負債として貸方に記入します。 | サプライヤは、会社に 1,000 USD の請求書 (100 USD の源泉徴収税を記載) を発行します。以下を行います。
|
顧客請求書の自己計算源泉徴収
| 顧客請求書 | 顧客から全額を回収し、源泉徴収税を税務当局に納付します。源泉徴収税勘定を源泉徴収税費用として借方に記入し、源泉徴収税勘定を源泉徴収税負債として貸方に記入します。 | 1,000 USD の顧客請求書を発行し、100 USD の源泉徴収税を申告します。税務当局への納付について、顧客から同意を得ます。顧客から 1,000 USD 全額が支払われます。以下を行います。
|
源泉徴収税の勘定計上ルール
源泉徴収税の勘定計上ルールを設定するには、
"勘定計上ルール セットの表示"
レポートにアクセスして "未払源泉徴収税" の計上ルールを編集します。源泉徴収税の会計処理
以下の表に、さまざまな実現のタイミング、ドキュメント タイプ、会計処理、および勘定計上ルールがまとめられています。
源泉徴収税の実現のタイミング | ドキュメント タイプ | 会計処理 | 勘定計上ルール条件 |
|---|---|---|---|
請求 |
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支払 | サプライヤ請求書 |
| 税タイプ = 徴収税。
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顧客請求書の自己計算源泉徴収 | 顧客請求書 |
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