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Ultimo aggiornamento: 2025-09-19
Concetto: Registrazione delle scorte

Concetto: Registrazione delle scorte

Valutazione delle scorte

Il sistema utilizza la determinazione dei costi della media mobile per valutare i beni presenti in ogni centro gestione magazzino e aggiornarne il valore quando:
  • Ogni transazione di messa a magazzino viene completata.
  • Riconosce uno scostamento del prezzo di una fattura.
  • I collaboratori eseguono aggiornamenti manuali dei costi.
Vengono inclusi il nolo, le imposte e altre spese assegnate per il valore a magazzino degli articoli acquistati.

Determinazione dei costi e registrazione

Al termine di un processo aziendale di gestione scorte, il sistema genera immediatamente la registrazione automatica per la transazione. Viene generata anche una data di registrazione per ogni transazione di magazzino, corrispondente alla data in cui la registrazione a giornale è stata registrata nel mastro. Il sistema consente di:
  • Generare registrazioni contabili per messa a magazzino, rilasci rapidi, spostamenti, rettifiche di quantità e spedizioni.
  • Generare registrazioni contabili per i trasferimenti di scorte quando la proprietà dei beni cambia dal centro di origine a quello di destinazione.
  • Eseguire il ricarico dei costi di transazione quando si rilasciano i beni dal magazzino.
  • Generare l'elaborazione dei costi di assegnazione per rilasci rapidi, spedizioni e resi quando si fa una donazione.
  • Analizzare i valori contabili correnti.
  • Analizzare i valori delle scorte a magazzino attive.
  • Supportare le transazioni di determinazione dei costi per tutti gli articoli di magazzino.
  • Generare registrazioni contabili dei frazionamenti nei centri di costo per le richieste di scorte, il rifornimento deposito a ripristino e i resi.

Rettifiche dei costi per lo scostamento del prezzo di una fattura

Quando si elabora una fattura con un prezzo approvato diverso da quello dell'ordine di acquisto, il sistema rettifica il valore dei beni, in modo che corrisponda al prezzo pagato.
È possibile configurare il modo in cui il sistema contabilizza lo scostamento per eccesso quando la quantità delle fatture supera la quantità di beni a magazzino.
  • Cancellare lo scostamento per eccesso:
    • Quando la quantità a magazzino è minore di quella della fattura, il sistema applica la differenza di prezzo solo alla quantità a magazzino e cancella il resto.
    • Per calcolare il nuovo costo medio, il sistema esegue il seguente calcolo: ((
      Unit Cost Variance
       moltiplicato per
      Quantità a magazzino
      ) più (
      Quantità a magazzino
       moltiplicata per
      Average Unit Cost
      )) diviso per
      Quantità a magazzino
      .
  • Applicare lo scostamento per eccesso alla quantità a magazzino corrente:
    • Per calcolare il nuovo costo medio, il sistema esegue il seguente calcolo: (
      Scostamento totale
       più (
      Quantità a magazzino
       moltiplicata per
      Average Unit Cost
      )) diviso per
      Quantità a magazzino
      .
Lo scostamento totale dal prezzo della fattura viene cancellato in una delle seguenti condizioni:
  • La quantità a magazzino dell'articolo fatturato è zero.
  • Più centri gestione magazzino ricevono una riga ordine di acquisto.
  • Sono disponibili più messe a magazzino per la riga ordine di acquisto e i beni vengono immagazzinati in sedi di stoccaggio con worktag diversi.
  • Non è possibile convertire l'unità di misura della fattura nell'unità di misura di messa a magazzino.

Worktag per le transazioni di magazzino

Per le transazioni di magazzino, il sistema contrassegna le voci contabili con il centro gestione magazzino, la categoria di spesa e l'articolo.
Inoltre, compila le voci contabili per le transazioni di magazzino con i relativi worktag derivati da articolo, categoria di spesa e sede selezionati. Per ogni tipo di worktag, ad esempio un centro di costo, il sistema associa alla transazione un solo valore. Quando è presente più di un valore di worktag predefinito per un tipo di worktag nella transazione, viene utilizzato il seguente ordine di gerarchia:
  1. Voce/Articolo
  2. Categoria di spesa
  3. Sede di stoccaggio
  4. Centro gestione magazzino
Il worktag Sede è disponibile in tutte le transazioni di magazzino. Il valore del worktag è il centro gestione magazzino in cui avviene la transazione. Se in un articolo o in una categoria di spesa è presente un worktag Sede, il sistema lo ignora.
Ai fini della contabilità, è possibile immettere worktag o sostituire worktag predefiniti nelle seguenti transazioni:
  • Rilasci rapidi
  • Rilasci di richiesta di scorte
  • Messa a magazzino ad hoc

Transazioni di magazzino che non generano registrazioni contabili

Il sistema non genera mai registrazioni contabili per le seguenti transazioni contenenti articoli con un trattamento contabile di tipo
Spese
:
  • Rettifica
  • Rilascio
  • Spostamento da
  • Spostamento in
  • Prelievo
  • Spedizione: se la richiesta di scorte è un tipo di ordine di trasferimento e la spedizione è destinazione franco a bordo, oppure se la richiesta di scorte è un tipo di ordine di rilascio e non rifornisce un deposito a ripristino.
  • Messa a magazzino: se si tratta di una messa a magazzino di trasferimento spedizione, i beni sono origine franco a bordo e non viene apportata nessuna modifica ai worktag al momento della messa a magazzino.
Il sistema non genera mai registrazioni contabili per le seguenti transazioni contenenti articoli con un trattamento contabile di tipo
Inventory Asset
:
  • Spostamento da: se non viene apportata nessuna modifica ai worktag, quando si spostano i beni
  • Spostamento in
  • Prelievo
  • Spedizione: se i beni in una richiesta di trasferimento scorte sono destinazione franco a bordo
  • Messa a magazzino: se i beni in una richiesta di trasferimento scorte sono origine franco a bordo e non viene apportata nessuna modifica ai worktag al momento della messa a magazzino. Se si utilizza un sistema di gestione del magazzino (WMS, Warehouse Management System), è possibile accedere alle voci contabili degli articoli immagazzinati in tale sistema. Il WMS crea le seguenti voci contabili per le transazioni di messa a magazzino e le invia al sistema Workday:
    • Spese in Dare
    • Passività maturate in Avere

Consolidare la contabilità delle transazioni

Quando si verifica uno scostamento di prezzo e si seleziona
Consolida transazioni
 in
Opzioni centro gestione magazzino
, le registrazioni a giornale contabili nella fattura fornitore si comportano come segue per gli ordini di acquisto fatturati e di sostituzione:
  • Le voci delle passività maturate in liquidazione mostrano lo stesso importo delle transazioni di utilizzo iniziale.
  • Il sistema genera una nuova voce di addebito della passività maturata che mostra lo scostamento totale del prezzo da pagare per tutte le transazioni
  • Lo scostamento del prezzo viene consolidato in un'unica voce sia per le spese (dare) che per le passività maturate (avere), anziché in righe separate per transazione.