Domande frequenti: Perché due righe fattura identiche hanno importi di imposte diversi?
Per calcolare gli importi delle imposte sulle transazioni in un documento imponibile, il sistema calcola innanzitutto i seguenti importi a livello di applicazione dell'aliquota d'imposta (TRA):
TRA | Calcolo |
|---|---|
Importo imponibile | Somma degli importi totali nelle righe che condividono gli attributi TRA. |
Importo dell'imposta sulla transazione | Aliquota d'imposta × importo imponibile TRA |
Importo d'imposta detraibile | Percentuale detraibilità × importo imposta transazione TRA |
Il sistema arrotonda questi importi in base alla definizione di arrotondamento fornita dall'autorità fiscale.
Quindi, il sistema distribuisce gli importi d'imposta tra le righe del documento imponibile e li arrotonda.
Per pareggiare la somma degli importi d'imposta delle righe con gli importi d'imposta TRA, il sistema rettifica la riga con l'importo totale maggiore. Quando più righe hanno lo stesso importo totale, il sistema rettifica solo la riga con l'ID riga più basso. Di conseguenza, due righe identiche potrebbero avere importi di imposta sulle transazioni diversi.
Il sistema applica lo stesso calcolo e lo stesso arrotondamento alle ritenute d'acconto.
Esempio: si desidera calcolare gli importi delle imposte sulle transazioni in una fattura fornitore con le seguenti righe:
In tutte queste righe, immettere la stessa imposta:
ID riga | Importo totale (USD) | Aliquota d'imposta (%) |
|---|---|---|
1 | 100,05 | 8 |
2 | 100,05 | 8 |
3 | 100,05 | 8 |
4 | 100,05 | 8 |
- Assoggettamento fiscale
- Codice
- Opzione
- Prezzo
- Detraibilità
Configurare inoltre l'autorità fiscale in modo da arrotondare gli importi delle imposte alle due posizioni decimali più vicine.
Poiché queste righe condividono gli stessi attributi fiscali, il sistema crea una TRA:
In seguito:
TRA | Calcolo | Totale |
|---|---|---|
Importo imponibile | 100,05 × 4 | 400,20 |
Importo imposta | 8% × 400,20 | 32,016 (arrotondato a 32,02) |
- Distribuisce l'importo dell'imposta di transazione TRA tra le quattro righe: 32,02 ÷ 4 = 8,005, arrotondato a 8,01, per un totale di 32,04.
- Rettifica l'importo dell'imposta di transazione della riga 1 a 7,99 per pareggiare la riga e i totali TRA a 32,02.
Di conseguenza, l'importo dell'imposta di transazione della riga 1 è diverso da quello delle altre righe:
ID riga | Importo totale (USD) | Aliquota d'imposta (%) | Importo imposta (USD) |
|---|---|---|---|
1 | 100,05 | 8 | 7,99 |
2 | 100,05 | 8 | 8,01 |
3 | 100,05 | 8 | 8,01 |
4 | 100,05 | 8 | 8,01 |