Concetto: Codici libro e libri
Molte aziende che si trovano in giurisdizioni diverse richiedono la contabilità e la rendicontazione dei risultati in base a principi contabili diversi. I diversi metodi di rendicontazione in genere contengono le stesse transazioni, ma con alcune transazioni con trattamento contabile e rettifiche diversi. Esempi:
- Accounting Authority - US GAAP di Financial Accounting Standards Board (FASB).
- International Financial Reporting Standards (IFRS).
- Agenzie di regolamentazione: Department of Education (DOE), Federal Energy Regulatory Commission (FERC).
Codici libro
Le transazioni utilizzano codici libro. In Workday, tutte le registrazioni contabili sono associate a un codice libro. I codici libro definiscono dove vengono contabilizzate le transazioni all'interno della contabilità generale. Il sistema associa tutte le transazioni contabili a un codice libro. È possibile definire codici libro per le transazioni finanziarie in base ai requisiti di rendicontazione. Esempio: è possibile definire:
- Un codice libro General Accepted Accounting Principles (GAAP) per registrare le rettifiche GAAP dell'esercizio corrente.
- Un codice libro IFRS (International Financial Reporting Standards) per registrare le rettifiche IFRS internazionali.
- Un codice libro Rettifica imposte per registrare le rettifiche fiscali.
- Codice libro Rettifica fine periodo per registrare le rettifiche di fine periodo.
- Codice libro Riclassificazioni gestione per registrare le rettifiche per i report di gestione. Questo codice libro non influirà sui report esterni.
Il sistema fornisce codici libro e libri per registrare e separare le transazioni per i report finanziari.
È anche possibile creare codici libro aggiuntivi per soddisfare esigenze specifiche per i requisiti di rendicontazione. Esempio: è possibile definire codici libro di origine e di destinazione per la rivalutazione, l'aumento del capitale netto e le ripartizioni.
È possibile creare un codice libro Rettifiche di fine esercizio per registrare le rettifiche di fine esercizio e combinarlo con il codice libro Vuoto per formare il libro Reporting.
Le transazioni automatiche vengono registrate direttamente nel Codice libro vuoto o nel Libro comune, ad eccezione di:
- Transazioni correlate ai beni quando è abilitata la contabilità multilibro. Tali transazioni verranno contabilizzate nel codice libro specifico associato al libro cespiti.
- Transazioni correlate al contratto di leasing fornitore dopo il completamentodella Configurazione codice libro contratti di leasing. Verrà invece registrato in un codice libro specifico per il contratto di leasing in base alla configurazione.
- Registrazioni a giornale speciali
- Registrazioni a giornale automatiche speciali come rivalutazione, acquisizione di capitale netto, ripartizioni e partecipazione di minoranza.
Il codice libro vuoto o il libro comune viene visualizzato sia nel libro di report gestionale sia in quello esterno.
Libro
Quindi si creano i libri. È possibile raggruppare i codici libro in libri per i report finanziari. Un libro esegue il rollup dell'attività da uno o più codici libro, incluso il Codice libro vuoto. Esempio:
- Libro IFRS = Codice libro vuoto + Codice libro IFRS
- Libro imposte = Codice libro vuoto + Codice libro Rettifica imposte
Libro comune
In Workday, la maggior parte delle transazioni viene registrata nel Codice libro vuoto o nel Libro comune. Il libro Comune include le transazioni contabili, che sono principalmente registrazioni automatiche all'interno di Workday Financials. Le registrazioni automatiche non includono un valore di codice libro specifico, quindi il valore del codice libro è vuoto (codice libro vuoto). Pertanto, i saldi CoGe risultanti fanno implicitamente parte di un libro comune.
La seguente tabella fornisce un esempio di come definire libri e codici libro in Workday:
I nomi dei codici libro e dei libri sono specifici del tenant Workday e potrebbero essere diversi dai valori suggeriti qui.
Nome libro | Include codici libro | Include codice libro vuoto | Valore predefinito del tenant | Descrizione |
|---|---|---|---|---|
Tutte le rettifiche | Rettifiche IFRS
Rettifiche GAAP locali Rettifiche fiscali | No | No | Include i tre codici libro specificati. Non includerà il codice libro vuoto. |
Libro comune | GAAP | Sì | Sì | Include:
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Libro IFRS | IFRS
Rettifiche IFRS | Sì | No | Include:
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