Définir des règles d'élimination pour les intérêts minoritaires

Nous vous recommandons de toujours cocher cette case car nous prévoyons de retirer la possibilité de calculer les intérêts minoritaires pour la participation indirecte lors d'une prochaine mise à jour.

Workday calcule automatiquement les intérêts minoritaires lorsque l'unité légale parent intermédiaire détient 100 % de sa filiale. Lorsque l'unité légale parent intermédiaire n'est pas détenue à 100 %, vous devez exécuter la comptabilisation de la participation pour obtenir les intérêts minoritaires indirects réels. En effet, les intérêts minoritaires directs utilisent la part de la filiale détenue par l'unité légale parent intermédiaire, en fonction du montant pris en compte par la comptabilisation de la participation, pour calculer les intérêts minoritaires réels.

Workday n'affiche pas cette case à cocher si votre environnement client est configuré pour calculer les intérêts minoritaires par participation.

Incluez tous les comptes de capitaux propres qui :

Représentent la participation de manière cohérente avec le tableau de participation de la filiale. Tenez compte du fait que certains comptes de capitaux propres peuvent ne pas être attribués à des parties supplémentaires. Exemple : série particulière d'actions privilégiées.
Surveiller la consolidation. Correspondent aux comptes OCI. Exclure les comptes affectés à l'imputation comptable de gain ou de perte de change.

Si vous avez coché la case

Participations directes uniquement (toujours sélectionner)

, nous vous recommandons d'effectuer les actions suivantes lorsque vous sélectionnez des regroupements de comptes pour les unités légales parents dans les hiérarchies d'unités légales afin d'éviter la double comptabilisation :

Exclure les gains des comptes des filiales dans les unités légales parents des regroupements de comptes.
Créer un regroupement de comptes distinct pour les gains des comptes des filiales.

Pour les comptes de résultat net, il s'agit généralement du compte de charges des intérêts minoritaires dans le compte de résultat. Pour les comptes de capitaux propres, il s'agit généralement du même compte que du compte source.

Lorsque vous mettez à jour le détail de la participation, Workday calcule les ajustements de la modification de la participation en fonction de l'opération imputée à ce jour dans les comptes source que vous définissez dans la règle des intérêts minoritaires. Workday enregistre les ajustements de modification de la participation dans le compte que vous sélectionnez.

Workday calcule l'ajustement de la participation séparément pour les opérations de l'exercice précédent et des opérations de l'exercice en cours.

Si vous ne sélectionnez pas de compte, la tâche

Exécuter les intérêts minoritaires

ne calcule pas les ajustements de modification de la participation même s'il y a des changements de participation dans la période pour laquelle vous exécutez la tâche.