Concept : comptabilité des stocks

Workday utilise la méthode de l’imputation du coût moyen mobile pour évaluer les biens de chaque lieu et met à jour la valeur :

Lorsque chaque transaction de rangement est terminée.
Lorsque Workday reconnaît un écart de prix de facture.
Lorsque les travailleurs effectuent des mises à jour manuelles des coûts.

Workday inclut le fret, les taxes et les autres frais affectés à la valeur des stocks existants des articles achetés.

Lorsqu’un processus de gestion des stocks est terminé, Workday génère immédiatement l’écriture opérationnelle pour cette transaction. Workday génère également une date comptable pour chaque transaction liée aux stocks qui correspond à la date à laquelle l’écriture est inscrite au grand livre. Workday vous permet :

De générer la comptabilité pour le rangement, les sorties rapides, les déplacements, les ajustements de quantité et les expéditions.
De générer la comptabilité des transferts de stock lorsque la propriété des biens change entre le lieu d’origine et le lieu de destination.
De majorer des coûts de transaction lors de la sortie de biens à partir des stocks.
De générer le traitement des coûts liés à des attributions pour les sorties rapides, les expéditions et les retours lors de l’attribution d’une subvention.
D’analyser les valeurs comptables actuelles.
D’analyser les valeurs des stocks existants et actifs.
De soutenir les transactions d’imputation des coûts pour tous les articles des stocks.
De générer la comptabilisation des fractionnements entre les centres de coûts pour les demandes de stock, le réapprovisionnement Par Level et les retours.

Lorsque vous traitez une facture avec un prix approuvé différent de celui du bon de commande, Workday ajuste la valeur des biens pour refléter le prix payé.

Vous pouvez configurer la façon dont Workday comptabilise l’écart excédentaire lorsque la quantité facturée dépasse la quantité en stock :

Radiation de l’écart excédentaire :
Lorsque la quantité existante est inférieure à la quantité facturée, Workday applique uniquement la différence de prix à la quantité existante et radie le reste.
Pour calculer le nouveau coût moyen, Workday utilise la formule ((
écart de coût unitaire
x
quantité existante
) + (
quantité existante
x
coût unitaire moyen
)) /
quantité existante
.
Application de l’écart excédentaire à la quantité existante actuelle :
Pour calculer le nouveau coût moyen, Workday utilise la formule (
écart total
+ (
quantité existante
x
coût unitaire moyen
)) /
quantité existante
.

Workday radie l’écart de prix total de la facture dans l’une des conditions suivantes :

La quantité existante de l’article facturé est égale à zéro.
Plusieurs lieux réceptionnent une ligne de bon de commande.
Il existe plusieurs rangements pour la ligne de bon de commande, et les biens sont rangés dans des emplacements de stockage avec des worktags différents.
Lorsque vous ne pouvez pas convertir l’unité de mesure de la facture en UDM de rangement.

Pour toute transaction liée aux stocks, Workday marque les écritures comptables avec le lieu de gestion des stocks, la catégorie de dépenses et l’article.

Workday remplit également les écritures comptables pour les transactions liées aux stocks avec les worktags connexes de l’article, de la catégorie de dépenses et de l’emplacement que vous sélectionnez. Pour chaque type de worktag, comme un centre de coûts, Workday associe une seule valeur à la transaction. Lorsqu’il existe plusieurs valeurs de worktag par défaut pour un type de worktag dans la transaction liée aux stocks, Workday utilise cet ordre hiérarchique :

Article
Catégorie de dépenses
Emplacement de stockage
Lieu de gestion des stocks

Le worktag Emplacement est disponible pour toutes les transactions liées aux stocks. La valeur du worktag est le lieu de gestion des stocks où la transaction a lieu. S’il existe un worktag Emplacement sur un article ou une catégorie de dépenses, Workday l’ignore.

À des fins comptables, vous pouvez entrer des worktags ou remplacer les worktags par défaut dans les transactions suivantes :

Sorties rapides
Sorties de demande de stock
Rangements ad hoc

Workday ne génère jamais de comptabilité pour ces transactions si elles ont des articles avec un traitement comptable de type

Charge

 :

Ajustement
Sortie
Déplacer de
Déplacer vers
Prélèvement
Expédition : si la demande de stock est un ordre de type transfert et que l’expédition est FOB (destination) ou si la demande de stock est un ordre de type sortie et ne réapprovisionne pas un emplacement Par Level.
Rangement : s’il s’agit d’une expédition de transfert, que les biens sont FOB (origine) et que les worktags ne changent pas au moment du rangement.

Workday ne génère jamais de comptabilité pour ces transactions si elles ont des articles avec un traitement comptable d’

actif en stock

 :

Déplacer de : si les worktags ne changent pas lorsque vous déplacez des biens.
Déplacer vers.
Prélèvement.
Expédition : si les biens faisant l’objet d’une demande de transfert de stock sont FOB (destination).
Rangement : si les biens d’une demande de transfert de stock sont FOB (origine) et que les worktags ne changent pas au moment du rangement. Si vous utilisez un système de gestion d’entrepôt, Workday peut accéder aux écritures comptables pour les articles stockés dans votre système. Le système de gestion d’entrepôt crée les écritures comptables suivantes pour les transactions de rangement et les envoie à Workday :
Débit de dépenses
Crédit de charges à payer

Lorsqu’il existe un écart de prix et que vous sélectionnez l’option

Consolider les transactions

dans

les options liées au lieu de gestion des stocks

, les écritures comptables dans la facture de fournisseur se comportent de la façon suivante pour les bons de commande de type Facturation et remplacement :

Les écritures de charges à payer pour la liquidation affichent le même montant que les transactions d’utilisation initiales.
Workday génère une nouvelle écriture de débit pour les charges à payer qui affiche l'écart de prix au débit total pour toutes les transactions.
L’écart de prix est consolidé en une seule écriture pour les charges (débit) et les charges à payer (crédit), plutôt que pour des lignes distinctes par transaction.