Définir les règles d’élimination de la participation ne donnant pas le contrôle

Consultez les éléments à prendre en compte pour la définition des consolidations et des éliminations.

Sécurité : domaine Set Up: Consolidation
dans le domaine fonctionnel Financial Accounting.

Vous pouvez définir des règles d’élimination pour calculer les capitaux propres et les résultats nets (état des résultats et capitaux propres) qui sont attribués à des parties qui ne sont pas dans la hiérarchie pour laquelle vous exécutez le rapport.

Accédez à la tâche

Mettre à jour des règles d’élimination

(Facultatif) Si vous choisissez d’utiliser la participation ne donnant pas le contrôle persistante, retirez les détails de votre configuration dans l’onglet

Participation dans une filiale/capitaux propres d’une filiale (à retirer)

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Activité attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle

Créez une règle pour les comptes de grand livre et les récapitulatifs de comptes de grand livre sur lesquels vous souhaitez calculer la participation ne donnant pas le contrôle.

Pour l’onglet, tenez compte des éléments suivants :

Option	Description
Participation directe seulement (toujours cocher)	Cochez cette case pour calculer la participation ne donnant pas le contrôle pour la participation directe uniquement. Nous vous recommandons de toujours cocher cette case, car nous prévoyons de retirer la possibilité de calculer la participation ne donnant pas le contrôle pour la participation indirecte dans une mise à jour future. Workday calcule automatiquement la participation ne donnant pas le contrôle indirect lorsque la société mère intermédiaire est détenue à 100 %. Lorsque la société mère intermédiaire n’est pas détenue à 100 %, vous devez exécuter la comptabilisation par mise en équivalence pour obtenir la participation ne donnant pas le contrôle indirect véritable. Cela se produit, car la participation ne donnant pas le contrôle directe prend la part de la filiale appartenant à la société mère intermédiaire, en fonction du montant comptabilisé par comptabilisation par mise en équivalence, pour calculer la participation ne donnant pas le contrôle indirect véritable. Workday n’affiche pas cette case à cocher si votre locataire est configuré pour calculer la participation ne donnant pas le contrôle par participation.
Comptes de grand livre/récapitulatifs de comptes de grand livre sources des participations ne donnant pas le contrôle	Sélectionnez le compte de grand livre ou les récapitulatifs de comptes de grand livre que vous souhaitez utiliser pour le calcul de l’activité attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle. Il s'agit généralement de : Les comptes de capitaux propres. Les comptes de résultat net. Les autres comptes de résultat global. Inclure tous les comptes de capitaux propres qui : Représentent la participation conformément au tableau sur la participation de la filiale. Tenez compte du fait que certains comptes de capitaux propres ne sont peut-être pas attribués à des parties prenantes supplémentaires. Exemple : série particulière d’actions privilégiées. Surveiller la consolidation. Ils représentent les comptes de l'OCI. Exclure les comptes affectés à l’inscription comptable des gains ou des pertes sur conversion. Si vous avez coché la case Participation directe seulement (toujours cocher) , nous vous recommandons d’effectuer les actions suivantes lorsque vous sélectionnez des récapitulatifs de comptes de grand livre pour les sociétés mères dans des hiérarchies de sociétés, afin d’éviter la double comptabilisation : Exclure les revenus des comptes de filiales des sociétés mères des récapitulatifs de comptes de grand livre. Créer un récapitulatif de comptes de grand livre distinct pour les revenus dans les comptes de filiales.
Méthode d’attribution des participations ne donnant pas le contrôle	Sélectionnez l’une ou l’autre des méthodes suivantes pour calculer l’activité attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle : % de droit sur les actifs % de participation Pour changer les pourcentages, accédez à la tâche Modifier les détails de la participation dans une société dans le menu des actions connexes de la filiale.
Compte de grand livre cible des participations ne donnant pas le contrôle	Sélectionnez un compte de grand livre dans lequel enregistrer les éliminations de la participation ne donnant pas le contrôle, qui compense le compte de capitaux propres attribuable à la participation ne donnant pas le contrôle. Pour les comptes de résultat net, il s’agit généralement du compte de charges attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle dans l’état des résultats. Pour les comptes de capitaux propres, il s’agit généralement du compte source.
Compte pour l’ajustement de variation de la participation	Sélectionnez un compte de grand livre qui n’a pas été retiré pour enregistrer les ajustements de variation de la participation. Pour les comptes de capitaux propres, sélectionnez le même compte que le compte source. Lorsque vous mettez à jour les détails de la participation, Workday calcule les ajustements de variation de la participation en fonction de l’activité publiée à ce jour dans les comptes de grand livre sources que vous définissez dans la règle de participation ne donnant pas le contrôle. Il enregistre les ajustements de variation de la participation dans le compte de grand livre que vous sélectionnez. Workday calcule l’ajustement de la variation de la participation séparément pour l’activité de l’exercice précédente et l’activité de l’exercice en cours depuis le début. Si vous ne sélectionnez pas de compte de grand livre, la tâche Exécuter le calcul de participation ne donnant pas le contrôle ne calcule pas les ajustements de variation de la participation même s’il y a des variations de la participation dans la période pour laquelle vous exécutez la tâche.
Compte de grand livre de contrepartie des participations ne donnant pas le contrôle	Définissez le compte de grand livre de contrepartie des participations ne donnant pas le contrôle que vous souhaitez utiliser pour la mise en équilibre des comptes de grand livre cibles des participations ne donnant pas le contrôle. Vous pouvez utiliser un compte différent pour chaque règle d’élimination afin de faciliter le rapprochement.

Cet exemple illustre certaines règles d’élimination propres à la participation ne donnant pas le contrôle.

Participation directe seulement (toujours cocher)	Nom de la règle de participation ne donnant pas le contrôle	Comptes de grand livre/récapitulatifs de comptes de grand livre sources des participations ne donnant pas le contrôle	Méthode d’attribution des participations ne donnant pas le contrôle	Montant de grand livre de la cible définie pour les participations ne donnant pas le contrôle	Compte pour l’ajustement de variation de la participation	Compte de grand livre de contrepartie des participations ne donnant pas le contrôle
Oui	Activité attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle	Standard : comptes d’état des résultats	% de participation	8850 : Charges de participation ne donnant pas le contrôle	3120 : montant supplémentaire payé dans l’immobilisation	3000 : capitaux propres attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle
Oui	Capitaux propres attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle	3100 : actions immobilisables	% de participation	3100 : actions immobilisables	3100 : actions immobilisables	3000 : capitaux propres attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle
Oui	Réserve de réévaluation des participations ne donnant pas le contrôle	3600 : réserve de réévaluation	% de participation	3600 : réserve de réévaluation	3600 : réserve de réévaluation	3000 : capitaux propres attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle

Exécuter la participation ne donnant pas le contrôle.

Exécuter le calcul de participation ne donnant pas le contrôle

Note de version de la fonction 2024R2 : Participation ne donnant pas le contrôle pour toutes les sociétés en propriété