Définir les règles d’élimination de la comptabilisation par mise en équivalence dans ID

Administrator Guide

Définissez les détails relatifs à la participation dans une société pour les sociétés investisseuses et bénéficiaires. Voir Définir les détails de la participation dans une société dans les rapports de gestion de la paie

Sécurité : domaine Set Up: Consolidation
dans le domaine fonctionnel Financial Accounting.

Dans Adaptive Planning et consolidation, vous pouvez définir des règles pour l’élimination des revenus de comptabilisation par mise en équivalence pour les sociétés investisseuses et bénéficiaires quand vous consolidez des filiales en utilisant la méthode de comptabilisation par mise en équivalence. Pour chaque règle de comptabilisation par mise en équivalence, vous pouvez définir :

Les comptes de grand livre par défaut.

Les comptes de grand livre pour une ou plusieurs sociétés avec leur propre ensemble de comptes.

Workday prend en charge la comptabilisation par mise en équivalence pour toutes les participations d’une filiale, quel que soit le pourcentage de participation.

Les règles d’élimination de la comptabilisation par mise en équivalence fonctionnent conjointement avec les règles d’élimination de la participation intersociétés ou interworktags, et de la participation ne donnant pas le contrôle.

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Mettre à jour la comptabilisation de la participation

des règles d'élimination

Pour l’onglet

Comptabilisation par mise en équivalence

, tenez compte des éléments suivants :

Option	Description
Nom de la règle	Vous ne pouvez pas utiliser un nom de règle plus d’une fois.
Enregistrer dans la devise de base de la filiale	Sélectionnez cette option pour enregistrer la comptabilisation par mise en équivalence dans la devise de base de la filiale. Lorsque vous cochez cette case, vous pouvez réévaluer les participations telles qu’elles sont configurées dans vos règles de réévaluation. Si vous ne cochez pas cette case, Workday calcule les résultats de la comptabilisation par mise en équivalence dans la devise du grand livre (de base) de la ou des sociétés mères. Cela entraîne la réévaluation de votre compte de participation aux taux historiques, tels que les taux qui s’appliquaient au moment de l’enregistrement.
Source d’écriture	Sélectionnez une seule source d’écriture. Vous pouvez définir les sources d’écriture dans la tâche Mettre à jour les sources d’écritures .
Type de taux de change	Sélectionnez une valeur pour remplacer les types de taux de change par défaut définis par Workday au niveau de la société ou du locataire.
Comptes de grand livre/récapitulatifs de comptes de grand livre sources	Sélectionnez un ou plusieurs comptes de grand livre par défaut ou récapitulatifs de comptes de grand livre que vous souhaitez utiliser pour dériver les résultats de la comptabilisation par mise en équivalence. Chaque compte doit être unique et comprend généralement le résultat net de la filiale. Vous pouvez créer plus d’une rangée pour chaque compte de grand livre ou récapitulatif de comptes de grand livre. Exemple : sélectionnez un compte de grand livre source pour le résultat net et un autre pour les dividendes. Si vous avez plusieurs niveaux de participation, assurez-vous d’inclure le compte de profits et pertes afin que vos résultats soient transmis aux différents niveaux de participation de la hiérarchie. Effectuez cette opération également si vous configurez l’option Compte pour l’ajustement de variation de la participation .
Compte de participation	Sélectionnez un compte de grand livre par défaut pour enregistrer la variation de la participation parente dans la filiale. Sélectionnez un compte différent du compte de provision pour éviter les erreurs de traitement. Pour éviter les erreurs de traitement, le compte sélectionné : Le solde doit être égal à zéro ou au débit par entité affiliée intersociétés avant l'exécution de la comptabilisation par mise en équivalence pour chaque période. Il ne peut pas s'agir du même compte que le compte de provision .
Compte de profits et pertes	Sélectionnez un compte de grand livre par défaut pour enregistrer le changement du revenu ou de la perte lié aux capitaux propres parents dans la filiale. Le processus de comptabilisation par mise en équivalence crée des résultats en double si vous calculez la comptabilisation par mise en équivalence en utilisant une règle différente avec les mêmes éléments suivants : Société ou hiérarchie de sociétés. Période comptable. Comptes de grand livre sources.
Compte de provision	(Facultatif) Sélectionnez un compte de provision pour enregistrer les pertes liées à la comptabilisation par mise en équivalence pour la société mère. Lorsque vous ne sélectionnez pas de compte de provision, Workday effectue le suivi des pertes, mais ne les enregistre dans aucun compte. Sélectionnez un compte de provision lorsque vous sélectionnez un compte de grand livre à partir de l’option Compte pour l’ajustement de variation de la participation . Pour éviter les erreurs de traitement, le compte sélectionné : Le solde doit être égal à zéro ou au crédit par entité affiliée intersociétés avant l'exécution de la comptabilisation par mise en équivalence pour chaque période. Ne peut pas être identique au compte de participation .
Compte pour l’ajustement de variation de la participation	(Facultatif) Sélectionnez un compte de grand livre pour enregistrer la variation de participation de la période précédente à la période actuelle. Si vous ne sélectionnez pas de compte, Workday n’enregistrera pas les variations de la participation. Workday enregistre la contrepartie des ajustements dans le compte des profits et pertes.
Worktags	(Facultatif) Sélectionnez un ou plusieurs worktags, ce qui peut inclure des worktags de mise en équilibre, que vous souhaitez associer aux lignes d’écriture cibles.

(Facultatif) Dans la grille

Remplacements pour la société

, configurez une règle de comptabilisation par mise en équivalence pour une ou plusieurs sociétés d’investissement quand chaque société a des comptes d’investissement, de profits et pertes et de provision différents.

Les comptes de grand livre et les worktags que vous précisez dans la grille remplacent les valeurs de compte de grand livre et de worktag par défaut pour les sociétés investisseuses.

Cet exemple illustre une règle d’élimination pour la comptabilisation par mise en équivalence :

Option	Description
Nom de la règle	Comptabilisation par mise en équivalence avec provision
Enregistrer dans la devise de base de la filiale	Sélectionnez l’option.
Source d’écriture	Comptabilisation par mise en équivalence
Type de taux de change	Laissez en blanc.
Comptes de grand livre/récapitulatifs de comptes de grand livre sources	Standard : comptes d’état des résultats
Compte de participation	1930 : participation dans des sociétés jointes
Compte de profits et pertes	8000 : revenus dans des sociétés communes
Compte de provision	2800 : provision pour perte dans des sociétés jointes
Compte pour l’ajustement de variation de la participation	Laissez en blanc.

Dans cet exemple, la case

Enregistrer dans la devise de base de la filiale

est cochée afin que les participations puissent être réévaluées à l’aide des règles de réévaluation.

compte de participation

est le compte de participation dans une filiale, qui est le compte cible pour la comptabilisation par mise en équivalence des revenus d’une filiale. Vous pouvez également définir et utiliser un compte de participation dans une filiale - Revenus
pour séparer les revenus cumulatifs du solde de participation initial et offrir plus de visibilité sur les comptes de participation.

compte de profits et pertes

pour la règle propre au résultat net correspond aux revenus ou aux pertes dans le compte de la filiale dans l’état des résultats. Pour les autres règles sur le revenu global, sélectionnez le même compte que

Comptes de grand livre/récapitulatifs de comptes de grand livre sources

pour enregistrer de manière efficace la part du parent des OCI de la filiale dans le même compte du grand livre du parent.

Utilisez la tâche

Comptabilisation par mise en équivalence

pour calculer les résultats de la comptabilisation par mise en équivalence.

Définir les détails de la participation dans une société dans les rapports sur les coûts indirects

Créer des sources d’écritures dans les comptes de coûts indirects