Concepto: contabilidad de inventario

Workday utiliza el costo medio perpetuo para valorar los bienes en cada centro de gestión y actualiza el valor cuando:

Se completa cada transacción de almacenamiento.
Workday reconoce una variación de precio de factura.
Los trabajadores realizan actualizaciones de costos manuales.

Workday incluye el flete asignado, los impuestos y otros cargos por el valor disponible de los ítems comprados.

Cuando se completa un proceso de negocio de inventario, Workday genera inmediatamente el asiento de operaciones para esa transacción. Workday también genera una fecha contable para cada transacción de inventario que es la fecha en que el asiento se contabiliza en el libro mayor. Workday le permite:

Generar contabilidad para almacenamiento, expediciones rápidas, traslados, ajustes de cantidad y envíos.
Generar contabilidad para transferencias de stock cuando la propiedad de los bienes cambia entre el centro de gestión de origen y el de destino.
Marcar los costos de transacción al expedir bienes del inventario.
Generar el procesamiento de costos de concesión para expediciones, envíos y devoluciones rápidas al emitir una concesión.
Analizar los valores contables actuales.
Analizar los valores de inventario físico activos.
Admitir transacciones de costos para todos los ítems de inventario.
Generar contabilidad para divisiones entre centros de costos para solicitudes de stock, reaprovisionamiento de acopio a medida y devoluciones.

Cuando procesa una factura con un precio aprobado diferente al de la orden de compra, Workday ajusta el valor de los bienes para reflejar el precio pagado.

Puede configurar cómo contabiliza Workday el exceso de desviación cuando la cantidad de las facturas supera la cantidad de existencias físicas:

Cancele el exceso de desviación:
Cuando las existencias físicas son inferiores a la cantidad facturada, Workday solo aplica la diferencia de precio a las existencias físicas y cancela la cantidad restante.
Workday calcula el nuevo costo medio empleando la siguiente fórmula: ((
Unit Cost Variance
×
Existencias físicas
) + (
Existencias físicas
×
Average Unit Cost
)) /
Existencias físicas
.
Aplique el exceso de desviación a las existencias físicas actuales:
Workday calcula el nuevo costo medio empleando la siguiente fórmula: (
Desviación total
+ (
Existencias físicas
×
Average Unit Cost
)) /
Existencias físicas
.

Workday cancela la desviación total del precio de la factura en cualquiera de estas condiciones:

Las existencias físicas del ítem facturado son cero.
Varios sitios reciben una línea de orden de compra.
Hay varios almacenamientos para la línea de orden de compra y los bienes se almacenan en ubicaciones de inventario con distintos worktags.
Cuando no puede convertir la unidad de medida (UdM) de factura en la UdM de almacenamiento.

Para cualquier transacción de inventario, Workday etiqueta los asientos contables con el centro de gestión de inventario, la categoría de gasto y el ítem.

Workday también rellena los asientos contables de las transacciones de inventario con los worktags relacionados del ítem, la categoría de gasto y la ubicación que seleccione. Por cada tipo de worktag, como un centro de costos, Workday asocia un solo valor a la transacción. Cuando hay más de un valor de worktag por defecto para un tipo de worktag en la transacción, Workday utiliza este orden de jerarquía:

Ítem
Categoría de gasto
Ubicación de inventario
Centro de gestión de inventario

El worktag Ubicación está disponible en todas las transacciones de inventario. El valor de worktag es el centro de gestión de inventario donde tiene lugar la transacción. Si hay un worktag de Ubicación en un ítem o una categoría de gasto, Workday lo ignora.

Con fines contables, puede introducir worktags o sustituir los worktags por defecto en estas transacciones:

Expediciones rápidas
Expediciones de solicitud de stock
Almacenamientos ad hoc

Workday nunca genera la contabilidad para estas transacciones que tienen ítems con un tratamiento contable de

Gasto

:

Ajuste
Expedición
Mover desde
Mover a
Acopio
Envío: si la solicitud de stock es un tipo de orden de transferencia y el envío se encuentra en destino franco a bordo, o si la solicitud de stock es un tipo de orden de emisión y no reaprovisiona una ubicación de acopio a medida.
Almacenamiento: si se trata de un almacenamiento de envío de transferencia, los bienes se encuentran en origen franco a bordo y no hay cambios en los worktags en el almacenamiento.

Workday nunca genera la contabilidad para estas transacciones que tienen ítems con un tratamiento contable de

Activo de inventario

:

Mover desde: si no hay cambios en los worktags al trasladar bienes.
Mover a
Acopio
Envío: si los bienes de una solicitud de stock de transferencia tienen destino franco a bordo.
Almacenamiento: si los bienes de una solicitud de stock de transferencia tienen origen franco a bordo y no hay cambios en los worktags en el almacenamiento. Si utiliza un sistema de gestión de almacén (WMS), Workday puede acceder a los asientos contables de los ítems almacenados en su WMS. El WMS crea estas entradas contables para las transacciones de almacenamiento y las envía a Workday:
Gasto de débito
Pasivos acumulados de crédito

Cuando hay una desviación de precio y selecciona

Consolidar transacciones

en

Opciones de centro de gestión de inventario

, los asientos de contabilidad de la factura de proveedor se comportan de la siguiente manera para las órdenes de compra de facturación y sustitución:

Las entradas de liquidación de pasivo devengado muestran el mismo importe que las transacciones de uso inicial.
Workday genera una nueva entrada de adeudo de pasivo devengado que muestra el total de desviación de precio de adeudo para todas las transacciones.
La desviación de precio se consolida en una sola entrada tanto para el gasto (débito) como para el pasivo acumulado (haber), en lugar de líneas independientes por transacción.