Preguntas frecuentes: ¿por qué dos líneas de factura idénticas tienen distintos importes de impuestos?
Para calcular los importes de impuesto de transacciones en un documento gravable, Workday calcula en primer lugar los siguientes importes en el nivel de aplicación de tipo impositivo:
Aplicación de tipo impositivo | Cálculo |
|---|---|
Importe gravable | La suma de los importes ampliados en las líneas que comparten los atributos de aplicación de tipo impositivo. |
Importe del impuesto de transacciones | Tipo impositivo × importe gravable de aplicación de tipo impositivo |
Importe de impuesto recuperable | Porcentaje de recuperabilidad × importe del impuesto de transacciones de aplicación de tipo impositivo |
Workday redondea estos importes en función de la definición de redondeo de la entidad fiscal.
A continuación, Workday distribuye los importes de impuestos en las líneas del documento gravable y los redondea.
Para equilibrar la suma de los importes de impuesto de línea con los importes de impuesto de aplicación de tipo impositivo, Workday ajusta la línea con el mayor importe ampliado. Cuando varias líneas tienen el mismo importe ampliado, Workday ajusta solo la línea con el ID de línea más bajo. Por consiguiente, dos líneas idénticas pueden tener distintos importes de impuestos de transacciones.
Workday aplica el mismo cálculo y redondeo a la retención de impuestos.
Ejemplo: desea calcular los importes del impuesto de transacciones en una factura de proveedor con las siguientes líneas:
En todas estas líneas, introduce el mismo impuesto:
ID de línea | Importe ampliado (USD) | Tipo impositivo (%) |
|---|---|---|
1 | 100,05 | 8 |
2 | 100,05 | 8 |
3 | 100,05 | 8 |
4 | 100,05 | 8 |
- Aplicabilidad
- Código
- Opción
- Calificación
- Recuperabilidad
También configura la entidad fiscal para que redondee los importes de impuesto a los 2 decimales más próximos.
Dado que estas líneas comparten los mismos atributos de impuesto, Workday crea una aplicación de tipo impositivo:
Workday realiza lo siguiente:
Aplicación de tipo impositivo | Cálculo | Total |
|---|---|---|
Importe gravable | 100,05 × 4 | 400,20 |
Importe de impuesto | 8 % × 400,20 | 32,016 (se redondea a 32,02) |
- Distribuye el importe del impuesto de transacciones de aplicación de tipo impositivo a las 4 líneas: 32,02 ÷ 4 = 8,005, redondeado a 8,01, para un total de 32,04.
- Ajusta el importe del impuesto de transacciones de la línea 1 a 7,99 para cuadrar la línea y los totales de aplicación de tipo impositivo a 32,02.
Por consiguiente, el importe del impuesto de transacciones de la línea 1 difiere del resto de las líneas:
ID de línea | Importe ampliado (USD) | Tipo impositivo (%) | Importe de impuesto (USD) |
|---|---|---|---|
1 | 100,05 | 8 | 7,99 |
2 | 100,05 | 8 | 8,01 |
3 | 100,05 | 8 | 8,01 |
4 | 100,05 | 8 | 8,01 |