Konzept: Bestandsbuchhaltung

Workday verwendet die permanente Durchschnittswerteermittlung, um die Waren in allen Bestandslagern zu bewerten, und aktualisiert den Wert in folgenden Fällen:

Alle Einlagerungstransaktionen sind abgeschlossen.
Workday erkennt eine Abweichung vom Rechnungspreis.
Mitarbeiter führen manuelle Kostenaktualisierungen durch.

Workday schließt allozierte Fracht-, Steuer- und andere Kosten in den vorhandenen Wert gekaufter Posten ein.

Nach Abschluss eines Bestandsgeschäftsprozesses generiert Workday sofort das operative Journal für diese Transaktion. Workday generiert außerdem für jede Bestandstransaktion ein Buchungsdatum. Dabei handelt es sich um das Datum, an dem die Journaleingabe im Hauptbuch gebucht wird. Mit Workday haben Sie folgende Möglichkeiten:

Erstellen Sie Buchungen für Einlagerungen, Schnellausgaben, Bewegungen, Mengenanpassungen und Sendungen.
Generieren Sie Buchungen für Lagertransfers, wenn die Eigentümerschaft an Waren zwischen Ursprungs- und Zielbestandslager wechselt.
Geben Sie einen Kostenaufschlag für Transaktionskosten an, wenn Sie Waren aus dem Bestand ausgeben.
Generieren Sie die Verarbeitung von Zuwendungskosten für Schnellausgaben, Sendungen und Retouren, wenn Sie eine Zuwendung erteilen.
Analysieren Sie aktuelle Buchwerte.
Analysieren Sie aktive Werte des vorhandenen Bestands.
Unterstützen Sie Kostentransaktionen für alle Bestandsposten.
Generieren Sie Buchungen für Splits zwischen Kostenstellen für Lageranforderungen, Vorratsauffüllung und Retouren.

Wenn Sie eine Rechnung mit einem anderen genehmigten Preis als dem Preis im Bestellauftrag verarbeiten, passt Workday den Warenwert an den gezahlten Preis an.

Sie können konfigurieren, wie Workday positive Abweichungen verbucht, wenn die in Rechnung gestellte Menge die Menge der vorhandenen Waren überschreitet:

Positive Abweichung abschreiben:
Wenn die vorhandene Menge kleiner als die Rechnungsmenge ist, wendet Workday die Preisdifferenz nur auf die vorhandene Menge an und schreibt den Rest ab.
Workday verwendet zur Berechnung der neuen Durchschnittskosten die ((
Kostenabweichung pro Einheit
multipliziert mit der
Vorhandenen Menge
) plus die (
Vorhandene Menge
multipliziert mit den
Durchschnittskosten pro Einheit
)) dividiert durch die
Vorhandene Menge
.
Positive Abweichung auf aktuelle vorhandene Menge anwenden:
Workday verwendet zur Berechnung der neuen Durchschnittskosten die (
Abweichung gesamt
plus die (
Vorhandene Menge
multipliziert mit den
Durchschnittskosten pro Einheit
)) dividiert durch die
Vorhandene Menge
.

Workday schreibt die gesamte Abweichung vom Rechnungspreis unter den folgenden Bedingungen ab:

Die vorhandene Menge des in Rechnung gestellten Postens ist 0.
Die Bestellauftragsposition geht in mehreren Bestandslagern ein.
Es gibt mehrere Einlagerungen für die Bestellauftragsposition und die Waren werden an Lagerstandorten mit unterschiedlichen Worktags eingelagert.
Sie können die Rechnungsmengeneinheit nicht in die Einlagerungsmengeneinheit umrechnen.

Für alle Bestandstransaktionen fügt Workday den Buchungseingaben ein Tag für das Bestandslager, die Ausgabenkategorie und den Posten hinzu.

Workday lädt zudem automatisch die zugehörigen Worktags aus dem ausgewählten Posten, der Ausgabenkategorie und dem Standort in Buchungseingaben für Bestandstransaktionen. Für jede Worktag-Art, z. B. eine Kostenstelle, ordnet Workday der Transaktion nur einen Wert zu. Wenn mehr als ein Standard-Worktag-Wert für eine Worktag-Art in der Transaktion vorhanden ist, verwendet Workday die folgende Hierarchiereihenfolge:

Posten
Ausgabenkategorie
Lagerstandort
Bestandslager

Das Standort-Worktag ist für alle Bestandstransaktionen verfügbar. Der Worktag-Wert ist das Bestandslager, in dem die Transaktion stattfindet. Wenn für einen Posten oder eine Ausgabenkategorie ein Standort-Worktag vorhanden ist, ignoriert Workday dieses.

Für Buchungszwecke können Sie Worktags in folgenden Transaktionen eingeben oder Standard-Worktags überschreiben:

Schnellausgaben
Ausgaben für Lageranforderungen
Ad-hoc-Einlagerungen

Workday generiert niemals Buchungen für folgende Transaktionen, die Posten mit der buchhalterischen Behandlung

Aufwendungen

enthalten:

Anpassung
Ausgabe
Bewegung von
Bewegung nach
Entnahme
Sendung: Wenn die Lageranforderung ein Auftrag der Art Transfer und die Sendung „FOB-Bestimmungsort“ ist oder wenn die Lageranforderung ein Auftrag der Art Ausgabe ist und kein Vorratsstandort aufgefüllt wird.
Einlagerung: Wenn es sich bei der Einlagerung um eine Transfersendung handelt, die Waren „FOB-Ursprung“ sind und Worktags beim Einlagern nicht geändert werden.

Workday generiert niemals Buchungen für folgende Transaktionen, die Posten mit der buchhalterischen Behandlung

Inventory Asset

enthalten:

Bewegung von: Wenn beim Bewegen von Waren keine Änderung an Worktags erfolgt.
Bewegung nach.
Entnahme.
Sendung: Wenn Waren in einer Lagertransferanforderung „FOB-Bestimmungsort“ sind.
Einlagerung: Wenn Waren in einer Lagertransferanforderung „FOB-Ursprung“ sind und Worktags beim Einlagern nicht geändert werden. Wenn Sie ein Lagerverwaltungssystem verwenden, kann Workday auf Buchungseingaben für Posten zugreifen, die in Ihrem Lagerverwaltungssystem erfasst sind. Das Lagerverwaltungssystem erstellt die folgenden Buchungseingaben für Einlagerungstransaktionen und sendet sie an Workday:
Soll-Ausgaben
Haben-Rückgestellungen für Assets

Wenn eine Preisabweichung vorliegt und Sie

Transaktionen konsolidieren

in

Optionen für Bestandslager

auswählen, verhalten sich die Buchungsjournaleingaben in der Lieferantenrechnung bei Bestellaufträgen der Art „Fakturieren und ersetzen“ wie folgt:

Die Auflösungseingaben für rückgestellte Verbindlichkeiten zeigen denselben Betrag wie die ursprünglichen Verwendungstransaktionen an.
Workday generiert eine neue Solleingabe für rückgestellte Verbindlichkeiten, die die gesamte Sollpreisabweichung für alle Transaktionen anzeigt
Die Preisabweichung wird sowohl für Aufwendungen (Soll) als auch für rückgestellte Verbindlichkeiten (Haben) in einer einzigen Eingabe konsolidiert, anstelle von separaten Positionen pro Transaktion.