Eliminierungsregeln für nicht beherrschende Anteile in AP&C einrichten
- Lesen Sie die Überlegungen zum Setup von Konsolidierungen und Eliminierungen.
- Sicherheit: DomäneSet Up: Consolidationim funktionalen Bereich „Financial Accounting“.
In Adaptive Planning and Consolidation (AP&C) können Sie Eliminierungsregeln einrichten, um das Eigenkapital und die Überschüsse (Gewinn- und Verlustrechnung und Eigenkapital) zu berechnen, die auf Parteien entfallen, die nicht in der Hierarchie enthalten sind, für die Sie den Bericht ausführen.
- Öffnen Sie die AufgabeEliminierungsregeln verwalten.
- Öffnen Sie das RegisterAktivität für nicht beherrschende Anteile.Erstellen Sie eine Regel für die Hauptbuch-Konten und Hauptbuch-Sammelkonten, für die Sie den nicht beherrschenden Anteil berechnen möchten.Bei der Bearbeitung des Registers sind folgende Informationen zu beachten:
Option Bezeichnung Nur direkte Beteiligung (Immer auswählen)Aktivieren Sie dieses Kontrollkästchen, um den nicht beherrschenden Anteil nur für die direkte Beteiligung zu berechnen.Wir empfehlen, dieses Kontrollkästchen immer zu aktivieren, da wir planen, die Möglichkeit zur Berechnung des nicht beherrschenden Anteils für eine indirekte Beteiligung in einem zukünftigen Update einzustellen.Workday zeigt dieses Kontrollkästchen nicht an, wenn Ihr Mandant so konfiguriert ist, dass er den nicht beherrschenden Anteil nach Beteiligung berechnet.Quell-Hauptbuch-Konten/Sammelkonten für nicht beherrschende AnteileWählen Sie das Hauptbuch-Konto oder die Hauptbuch-Sammelkonten, die Sie zur Berechnung der Aktivität des nicht beherrschenden Anteils verwenden möchten. Dies sind in der Regel:- Eigenkapitalkonten
- Überschusskonten
- Konten für sonstiges Gesamtergebnis (OCI)
Schließen Sie alle Eigenkapitalkonten ein:- Stellen Sie eine Beteiligung dar, die mit der Beteiligungstabelle des Tochterunternehmens übereinstimmt. Beachten Sie, dass einige Konten für das Eigenkapital möglicherweise nicht zusätzlichen Parteien zurechenbar sind. Beispiel: Bestimmte Datenreihe für Vorzugsaktien.
- Konsolidierung bestehen. Diese stellen die OCI-Konten dar. Schließen Sie Konten aus, die der Kontierung von Umrechnungsgewinnen oder -verlusten zugewiesen sind.
Wenn Sie das KontrollkästchenNur direkte Beteiligung (Immer auswählen)aktiviert haben, empfehlen wir Ihnen, bei der Auswahl von Hauptbuch-Sammelkonten für Mutterunternehmen in Unternehmenshierarchien folgende Aktionen durchzuführen, um Doppelzählungen zu vermeiden:- Schließen Sie die Bezüge in Tochterkonten der Mutterunternehmen aus den Hauptbuch-Sammelkonten aus.
- Erstellen Sie ein separates Hauptbuch-Sammelkonto für die Bezüge in Tochterkonten.
Zurechnungsmethode für nicht beherrschende AnteileWählen Sie eine der folgenden Methoden, um die Aktivität des nicht beherrschenden Anteils zu berechnen:- Forderung auf Assets in %
- Beteiligung in %
Details zu Unternehmensbeteiligungen bearbeitenin den möglichen Aktionen des Tochterunternehmens.Ziel-Hauptbuch-Konto für nicht beherrschende AnteileWählen Sie ein Hauptbuch-Konto, um Eliminierungen des nicht beherrschenden Anteils zu erfassen, die das Eigenkapitalkonto des nicht beherrschenden Anteils ausgleichen.Für Überschusskonten ist dies normalerweise das Aufwandskonto für den nicht beherrschenden Anteil in der Gewinn- und Verlustrechnung. Bei Eigenkapitalkonten ist dies in der Regel identisch mit dem Quellkonto.Konto für Anpassung der BeteiligungsänderungWählen Sie ein Hauptbuch-Konto, das nicht veraltet ist, um die Anpassungen der Beteiligungsänderung zu erfassen. Wählen Sie für Eigenkapitalkonten dasselbe Konto wie das Quellkonto.Wenn Sie die Beteiligungsdetails aktualisieren, berechnet Workday Anpassungen der Beteiligungsänderung basierend auf der Aktivität, die bis heute in den Quell-Hauptbuch-Konten gebucht wurde, die Sie in der Regel für den nicht beherrschenden Anteil definieren. Die Aktivität erfasst die Anpassungen der Beteiligungsänderungen für das Hauptbuch-Konto, das Sie wählen.Workday berechnet die Beteiligungsanpassung separat für Aktivitäten im Vorjahr und die Aktivität im aktuellen Jahr.Wenn Sie kein Hauptbuch-Konto wählen, berechnet die Aufgabe Nichtbeherrschende Anteile ausführenkeine Anpassungen der Beteiligungsänderung, auch wenn sich die Beteiligung in der Periode ändert, für die Sie die Aufgabe ausführen.Hauptbuch-Konto für Gegenbuchung für nicht beherrschende AnteileDefinieren Sie das Hauptbuch-Konto für Gegenbuchungen des nicht beherrschenden Anteils, das Sie zum Ausgleich der Ziel-Hauptbuch-Konten für den nicht beherrschenden Anteil verwenden möchten. Sie können für jede Eliminierungsregel ein anderes Konto verwenden, um die Abstimmung zu erleichtern.
Dieses Beispiel veranschaulicht einige Eliminierungsregeln für nicht beherrschende Anteile.
Nur direkte Beteiligung (Immer auswählen) | Regelname für nicht beherrschende Anteile | Quell-Hauptbuch-Konten/Sammelkonten für nicht beherrschende Anteile | Zurechnungsmethode für nicht beherrschende Anteile | Ziel-Hauptbuch-Betrag für nicht beherrschende Anteile | Konto für Anpassung der Beteiligungsänderung | Hauptbuch-Konto für Gegenbuchung für nicht beherrschende Anteile |
|---|---|---|---|---|---|---|
Ja
| Aktivität des nicht beherrschenden Anteils
| Standard: Konten der Gewinn- und Verlustrechnung
| Beteiligung in %
| 8850: Aufwand für nicht beherrschende Anteile
| 3120:Additional Paid In Capital
| 3000: Eigenkapital für nicht beherrschende Anteile
|
Ja
| Eigenkapital für nicht beherrschende Anteile
| 3100:Capital Stock
| Beteiligung in %
| 3100:Capital Stock
| 3100:Capital Stock
| 3000: Eigenkapital für nicht beherrschende Anteile
|
Ja
| Neubewertungsreserve für nicht beherrschende Anteile
| 3600: Neubewertungsreserve
| Beteiligung in %
| 3600: Neubewertungsreserve
| 3600: Neubewertungsreserve
| 3000: Eigenkapital für nicht beherrschende Anteile
|
Führen Sie den nicht beherrschenden Anteil aus.