CTA 如何運作？

CTA 如何運作？

CTA (累計換算調整) 是一種系統科目，用於針對科目結構的單一推定餘額部分內的匯總換算使用不同匯率類型而產生的匯率差異進行調整。假設符合下列貨幣條件且套用匯率差異，當在依層級檢視中檢視工作表時，以及在以不同貨幣顯示子系層級的報告上，CTA 將在子系層級上進行評估 (例如，將 EUR 子系層級放在報告上，然後進行轉換轉換為 CAD)。

CTA 值不會「匯總」傳統意義。組織中指定父系層級的 CTA 值，並不是其所有子系層級的 CTA 總和。而是在工作表上選取的父系層級計算 CTA。如果進行計算的父系層級

沒有

任何使用不同貨幣的子系層級，則沒有 CTA。這表示 CTA 將為空白。如果進行計算的父系層級

有

使用不同貨幣的子系層級，則以下是 CTA 的計算方式。對於「資產」匯總下的所有科目，找出所有未使用「匯率類型 EOM」的科目。如果他們使用 EOM，請計算其值，並使用指派給他們的匯率類型從他們擁有的值中減去該值，以找出差額。將所有這些值加在一起，變成一個數字。然後對「負債與權益」匯總下的所有科目執行相同的計算。「負債」和「權益」的差額值，減去「資產」科目的差額值。這是父系層級上 CTA 的值，以父系層級的貨幣表示。CTA 的公式中使用的邏輯是在系統中自動建立的，無法編輯。也無法在工作表上覆寫該值。公式將類似於以下公式︰(使用指派的匯率類型轉換的資產 - 使用 EOM 轉換的資產) - (使用指派的匯率類型轉換的負債和權益 - 使用 EOM 轉換的負債和權益)

若要開啟 CTA，請執行下列步驟。

1.前往建模 > 貨幣 2。勾選啟用累計換算調整 (CTA) 方塊 3。按一下「確定」。

CTA 科目將放在總分類帳結構內的權益匯總中。