範例︰計算一般財務比率
未結清銷售額天數
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未結銷售額天數 (DSO) 用於計算平均收款期間。DSO 是一種財務比率，可說明公司的應收帳款管理狀況。
需要的科目包括︰
科目名稱 | 科目代碼 | 科目分類 |
|---|---|---|
應收帳款 (彙總) | AccountsReceivable | 流動資產 - 累計 |
收益 | Income | 收益 - 定期 |
行事曆天數 (月) | CalendarDaysInMonth | 假設 - 定期 |
公式︰
DIVF(ACCT.AccountsReceivable,
ACCT.Income)*ASSUM.CalendarDaysInMonth
應付帳款未結清天數
應付帳款未結清天數 (DPO) 是應付帳款與日均銷售成本的比率。需要的科目包括︰
科目名稱 | 科目代碼 | 科目分類 |
|---|---|---|
應付帳款 (彙總) | AccountsPayable | 流動負債 - 累計 |
銷貨成本 | CostOfGoodsSold | 銷貨成本 - 定期 |
行事曆天數 (月) | CalendarDaysInMonth | 假設 - 定期 |
公式︰
DIVF(ACCT.AccountsPayable,
ACCT.CostOfGoodsSold)*ASSUM.CalendarDaysInMonth
存貨周轉率
公司銷售存貨的速度是衡量業務績效的重要指標。低周轉率代表銷售疲軟，同時也代表存貨過剩。高比率代表著強勁的銷售和/或大幅折扣。需要的科目包括︰
科目名稱 | 科目代碼 | 科目分類 |
|---|---|---|
銷貨成本 | CostOfGoodsSold | 銷貨成本 - 定期 |
存貨 | Inventory | 流動資產 - 累計 |
公式︰
DIVF(ACCT.CostOfGoodsSold,
ACCT.Inventory)