币种折算调整如何运作？

币种折算调整如何运作？

“CTA”（累计折算调整）是一个系统账户，用于调整由于在账户结构的单个假定余额部分内进行汇总转换时使用了不同的汇率类型而产生的汇率差额。假设以下币种条件适用且存在汇率差额，则在使用“按层级查看”中查看工作表时，币种折算调整将在子级层级上进行评估，并在以其他币种显示子级层级的报告上进行评估（例如，在报告中放置一个欧元子级层级，然后将为 CAD）。

币种折算调整值不会进行传统意义上的“汇总”。组织中给定父级层级的 CTA 值不是其所有子级层级的 CTA 之和。而是在工作表上选择的父级层级计算币种折算调整。如果进行计算的父级层级

没有

任何使用不同币种的子级层级，则没有币种折算调整。这意味着币种折算调整将为空。如果进行计算的父级层级

具有

使用不同币种的子级层级，则币种折算调整的计算方式如下。对于“资产”汇总下的所有账户，查找未使用汇率类型期末的所有账户。计算在使用 EOM 时的值，然后从使用指定的汇率类型获得的值中减去该值，得出差额。将所有这些值相加得出一个数字。然后对“负债”和“所有者权益”汇总下的所有账户执行相同的计算。用“负债”和“所有者权益”的差额值减去“资产”账户的差额值。现在，这是父级层级的币种折算调整的值，使用父级层级的币种。币种折算调整公式中使用的逻辑是系统自动创建的，无法编辑。也不能在工作表上覆盖该值。此公式将类似于以下公式：（Assets语）（使用指定的汇率类型转换的资产 - 使用月末汇率转换的资产）-（负债和权益法人使用其指定的汇率类型 - 负债和所有者权益经月末汇率转换）

如要启用币种折算调整，请执行以下步骤。

1.2. 转至“建模”>“币种”。3. 选中“启用累计折算调整 (CTA)”复选框。单击“确定”。

币种折算调整账户将放置在总分类账结构内的权益类汇总中。