概念：余额类型和备抵账户
“余额类型”是总分类账账户的一项账户设置。该项设置指明账户何时为“贷记”，何时为“借记”。在总分类账中，根账户的余额类型遵循一般会计原则。
根总分类账余额类型
您无法更改根总分类账账户的余额类型。
更改余额类型
您可以更改汇总至根账户的账户余额类型。示例：“费用”是“借记”账户。您可以创建余额类型为“贷记”的子级账户。
我们将与其根账户具有不同余额类型的账户称为“备抵账户”。
备抵账户和汇总计算
大多数父级账户会将后代账户的总计汇总为一个总和。示例：“费用”具有 3 个后代账户，每个账户的值均为 50。“费用”中的汇总值为 150，即 3 个后代账户的总和。
备抵账户的后代账户会减少汇总值。示例：“费用”有 3 个后代账户，每个后代账户的值均为 50。其中一个后代账户是备抵账户。汇总值为 50。
备抵账户的优势
备抵账户可使遵循标准会计惯例变得更加轻松，并简化工作表中的数据输入。如果您希望通过输入的值减小汇总值，甚至可在备抵账户中输入正整数。
示例：“材料费用总计”是借记账户，具有 2 个子级账户：
- 材料费用（借记）
- 材料折扣（贷记）
材料费用总计
| 50
| -50
| 100
| |
材料费用 | 100 | 50 | 50 | |
材料折扣（贷记备抵） | 50 | 100 | -50 |
识别备抵账户
- 建模： 在账户设置的“余额类型”版块中，查找“这是备抵账户”。
- 账户结构导出：在“备抵”列中查找“是”。
- 工作表、浏览单元格、Excel Interface for Planning 和报告：查找半实心圆形图标。
- OfficeConnect：您可以在报告中添加“Account Contra Indicator”标签。刷新后，标签会添加半实心的圆形图标。
- 当账户位于行中时下载工作表：在“备抵账户”列中查找“是”。
- 当账户位于列中时下载工作表：在“备抵账户”行中查找“是”。
- 面板：将光标悬停在图表中的账户上。
备抵账户的限制
- 您不能更改以下账户的“余额类型”：
- 内置根账户
- 总分类账层次结构中的系统账户
- 币种折算调整账户
- 具有日记账分录的账户
- 备抵账户仅可用于总分类账账户和添加到多维工作表的总分类账账户。
将账户更改为备抵账户
如要将账户更改为备抵账户，您可以使用：
- 总分类账账户的账户管理页面中的账户设置
- 总分类账账户管理中的电子表格导入功能
- Integration Planning 账户加载器
- updateAccounts API
对下游的影响
如果您将账户设为其根账户的备抵账户，则会更改汇总中的数据。为避免更改汇总数据，请导出账户数据。使用正确符号将账户设为备抵后，重新加载该账户。检查汇总值，确保您的数据正确无误。在面板中，如果您按指标细分瀑布图，该图表会显示备抵账户的逆方差。
在 OfficeConnect 中：
- 当您将 2 个或更多备抵账户应用于自定义交集时，报告会以正整数形式返回这些备抵账户的总和。
- 当您同时应用常规账户和备抵账户时，报告返回的结果为常规账户的总和减去备抵账户的总和之后的差值。
在矩阵报告的 Web 报告中：
- 当您将 2 个或更多备抵账户应用于筛选器时，筛选器会以正整数形式对这些备抵账户的值求和。
- 当您同时应用常规账户和备抵账户时，筛选器会从常规账户的总和中减去备抵账户的总和。
在 Web 报告的公式计算中，默认汇总函数的显示方式如下：
- 对于 2 个或更多备抵账户，公式会以正整数形式返回备抵账户的总和。
- 对于 2 个或更多备抵账户和常规账户，公式返回的结果为常规账户总和减去备抵账户总和之后的差值。