示例：使用加权平均折算设置数据流
“加权平均折算 (WAT)”属于累计账户的账户设置。默认公式会将定期账户中的数据提取到累计账户中。然后，加权平均折算按平均定期汇率对差额中的币种进行换算。此方法能够进行加权平均转换。其他设置：重置余额及重置时结转余额均提供自动数据流。
有关详细信息，请参见创建加权平均折算账户和概念：加权平均折算。
步骤
使用自定义账户或总分类账账户来创建此示例。在本分步说明中，我们使用总分类账账户。本分步说明介绍了一种常见的总分类账和日历设置，但您的设置可能有所不同。
- 为“留存收益”账户新建一个名为“期初留存收益”的子账户。
- 新建一个“自年初到当前的收入（损失）”账户，作为“留存收益”账户的子账户。
- 检查并确认“净利润”账户的账户设置。
- 为“期初留存收益”账户设置初始余额工作表。
- 使用带币种标记的拆分，为“期初留存收益”账户设定初始余额。
- 将资产负债表账户添加到“资产负债表”工作表，并观察数据流！
本分步说明会将“留存收益”账户中存储的数据替换为计算值。此后，自动结转会进行累计。如果您想保存该账户中的现有数据，请导出这些数据。您也可以联系我们帮助您进行转移。
将“留存收益”账户更改为汇总账户
大多数实例会在总分类账列表中包含“留存收益”账户。如要将“留存收益”账户设为汇总账户，请创建子账户。
此步骤会将“留存收益”账户中的数据移到新的子账户。在您向子账户添加默认公式时，系统会删除这些数据。
- 编辑“留存收益”账户
- 准备要用作汇总账户的“留存收益”账户：
- 在导航菜单中，单击“建模”。然后单击“总分类账账户”。
- 在账户列表中，单击“留存收益”账户（通常，单击“负债和所有者权益”>“所有者权益”，即可看到此选项）。
- 在设置中执行以下操作：
- 将名称更改为“期末留存收益”。
- 将“汇率”更改为“平均值：每月平均汇率”。
- 单击“保存”。
- 创建“期初留存收益”账户
- 设置一个新账户以接收加权平均折算结转。
- 从账户列表中，突出显示“期末留存收益”账户。
- 在工具栏中，单击“新建账户”。
- 具体设置如下：
- 代码：代码为“REBeg”。
- 名称：期初留存收益。
- 类型：默认为“累计”，因为该账户是累计账户的子账户。
- “计划值输入方式”设置和“实际值输入方式”设置：单击“差额”。允许账户接收来自“自年初到当前的收入（损失）”账户的加权平均折算结转。您不会在此账户中输入数据，所以此设置对该账户没有其他影响。
- “数据类型”设置如下：
- 默认公式：输入数字 0（零）。公式中的零会使此账户在工作表中处于只读状态。该账户会累计您在初始余额和任何汇入转账中输入的任何金额。
- 加权平均折算：单击该复选框。启用后，账户可以接收来自“自年初到当前的收入（损失）”账户的期末余额。
- 汇率：选择“平均值：每月平均汇率”。此账户不会计算币种折算，因为您在其初始余额工作表中添加了带币种标记的拆分。最佳做法是使该设置与“自年初到当前的收入（损失）”账户的汇率类型相匹配。
- 结果
- 完成此步骤后，您的总分类账账户列表如下所示：
新建“自年初到当前的收入（损失）”账户
大多数实例都包含“自年初到当前的净利润”账户，但您无法按照本分步说明要求的方式编辑该账户。新建一个“自年初到当前的收入（损失）”账户，然后进行适当的设置。
- 在账户列表中，单击“期末留存收益”账户。
- 在工具栏中，单击“新建账户”。
- 在“账户详细信息”中，进行如下设置：
- 代码：YTDNI。
- 名称：自年初到当前的收入（损失）。
- 汇总至：确认汇总至“期末留存收益”账户。
- 类型：默认为“累计”，因为该账户是累计账户的子账户。
- “计划值输入方式”设置和“实际值输入方式”设置：选择“差额”。此设置将汇率应用于期间之间的变化值，而不是累计或定期总计。
- 默认公式：输入“净利润”账户的代码“ACCT.Net_Income”。该账户将提取净利润账户的定期值并对这些值进行累计。
- 加权平均折算：单击该复选框。该账户会先按所选汇率对差额进行折算，然后再进行累计。此操作可确保应用汇率后的数据与定期账户的数据保持一致。
- 重置余额：单击该复选框，然后选择“年”。该账户将累计到 12 月底。然后，它会将余额重置为零并重新开始累计。
- 重置时结转余额：单击该复选框，然后选择“期初留存收益”账户。该账户会在年末将余额结转到下一年年初的“期初留存收益”账户。
- 汇率：选择“平均值：每月平均汇率”。匹配“净利润”账户中使用的汇率，从而使应用汇率后的数据保持一致。
完成此步骤后，您的账户列表如下所示：
检查净利润（损失）账户的设置
您的实例包含利润表的“净利润”根账户。检查设置，确保其适用于您新建的“自年初到当前的收入（损失）”账户：
- 突出显示“净利润”账户。
- 在设置中，为“汇率”选择“平均值：每月平均汇率”。
- 单击“保存”。
创建留存收益初始余额工作表
如果您尚未使用带币种标记的拆分来为留存收益账户设定初始余额，并且之前已经手动输入或计算了每个层级中每个币种的汇率，则只要您在为账户设定初始余额时为每个币种使用相同的历史值，设置带币种标记的拆分便不会更改这些数据。有关此功能的概览，请参见“初始余额的带币种标记的拆分” 。
- 转至“建模”>“按层级指定的工作表”，创建标准工作表。对于名称，请输入“Initial balance entry for RE”。
- 将“期初留存收益”账户添加到工作表，然后单击“显示初始余额”。
- 对于维度，请添加“币种（维度）”。如要使用带币种标记的拆分，工作表上需要有此维度。
- 添加可以访问该工作表的层级，并保存所做变更。
完成此步骤后，您将拥有一个如下所示的工作表。该工作表支持使用带币种标记的拆分。
为“期初留存收益”账户设定初始余额
在本分步说明中，实例具有多个层级，并使用三个不同的币种跟踪留存收益：
- 总部使用英镑 (GBP)。
- 研发部门使用英镑 (GBP)
- 销售和营销部使用美元 (USD)。
- 加拿大销售部（销售和营销部的下设部门）使用加元 (CAD)。
- 美国销售部（销售和营销部的下设部门）使用美元 (USD)。
- 市场营销部门（销售和营销部的下设部门）使用美元 (USD)。
加拿大销售部的数据汇总到销售和营销部，再汇总到英国总部。您只需在每个币种的叶层级中输入初始余额。本示例中有四个叶层级（没有子层级的层级）：研发、加拿大销售、美国销售和营销。
如要设定初始余额，请执行以下操作：
- 在导航菜单中，单击“工作表”，然后打开“Initial balance entry for RE”工作表。
- 从版本下拉列表中选择“实际值”。从层级下拉列表中选择一个叶层级。在本示例中，请选择“加拿大销售”。
- 请注意“加拿大销售”部门可汇总到的所有层级。“加拿大销售”部门最多可汇总到两个层级：“销售和营销”层级和总部层级。请注意每个汇总层级的币种：GBP 和 USD。
- 为步骤 3 中说明的每个币种以及层级币种 (CAD) 添加拆分。
- 右键单击“期初留存收益”账户的“初始余额”列中的单元格。选择“添加拆分”：
- 输入拆分的名称以匹配币种。首先输入“CAD”。
- 单击“币种”列单元格中的下拉箭头，然后选择与拆分名称匹配的币种：
- 为每个币种拆分输入初始余额。
- 保存工作表。
当您设定初始余额时，叶层级会按时间显示以所有三个币种表示的值：
汇总层级（例如“销售”层级和“营销”层级）仅显示以该层级的币种表示的总计。浏览该单元格，查看计入层级及其按所有币种表示的值：
生成的数据流
在四个账户（“留存收益”账户、“期初留存收益”账户、“自年初到当前的收入（损失）”账户和“净利润”账户）中，您唯一需要在工作表中更新的账户是“净利润”账户。在本示例中，净利润是根据收入和费用活动计算得出的值。为简单起见，我们在每个月的利润表中计算出相同的净利润金额：$75,000。
该数据通过默认公式输入到资产负债表上的“自年初到当前的收入（损失）”账户。“自年初到当前的收入（损失）”数据会对差额中的币种进行折算，然后在全年进行累计。
请注意，资产负债表中的“自年初到当前收入（损失）”账户对应的单元格为灰色。这表示您和您的团队无法编辑其中的数据。单元格中还有一个蓝色三角形，表示该数据通过公式计算得出。浏览“自年初到当前的收入（损失）”账户对应的单元格，查看数据是否为通过默认公式来提取净利润并进行累计而得出的结果。
“自年初到当前的收入（损失）”账户中的余额会在年终时重置为零，并重新开始累计。
“期初留存收益”账户对应的单元格也为灰色。这是因为该账户存在公式，您无法编辑数据。余额不会随着月份变化。在会计年度开始时，该账户会接收“自年初到当前的收入（损失）”账户的余额结转，并与之前的余额进行累计。
