Exemplo: calcular índices financeiros comuns
Prazo médio de recebimento
Para simplificar, os exemplos usam vírgulas como separadores para os termos. Algumas configurações de navegador requerem que você use ponto e vírgula como separador.
O prazo médio de recebimento (DSO) é usado para calcular o período médio de cobrança. DSO é um índice financeiro que ilustra como as contas a receber de uma empresa estão sendo gerenciadas.
As contas necessárias incluem:
Nome da conta | Código da conta | Tipo de conta |
|---|---|---|
Contas a receber (consolidação) | AccountsReceivable | Ativo atual - cumulativa |
Receita | Receita | Receita - periódica |
Dias-calendário no mês | CalendarDaysInMonth | Suposição - periódica |
Fórmula:
DIVF(ACCT.AccountsReceivable,
ACCT.Income)*ASSUM.CalendarDaysInMonth
Dias a pagar pendentes
Dias a pagar pendentes (DPO) é o índice de contas a pagar em relação ao custo médio diário de vendas.As contas necessárias incluem:
Nome da conta | Código da conta | Tipo de conta |
|---|---|---|
Contas a pagar (consolidação) | AccountsPayable | Passivo atual - cumulativa |
Custo de mercadorias vendidas | CostOfGoodsSold | Custo de mercadorias vendidas - periódica |
Dias-calendário no mês | CalendarDaysInMonth | Suposição - periódica |
Fórmula:
DIVF(ACCT.AccountsPayable,
ACCT.CostOfGoodsSold)*ASSUM.CalendarDaysInMonth
Taxa de rotatividade de estoque
A velocidade com que uma empresa pode vender o estoque é uma medida crítica de desempenho nos negócios. Uma baixa rotatividade implica vendas fracas e, portanto, excesso de estoque. Uma taxa alta implica vendas fortes e/ou grandes descontos.As contas necessárias incluem:
Nome da conta | Código da conta | Tipo de conta |
|---|---|---|
Custo de mercadorias vendidas | CostOfGoodsSold | Custo de mercadorias vendidas - periódica |
Estoque | Estoque | Ativo atual - cumulativa |
Fórmula:
DIVF(ACCT.CostOfGoodsSold,
ACCT.Inventory)