Voorbeeld: algemene financiële ratio's berekenen
Gemiddelde krediettermijn debiteuren
Voor het gemak worden in de voorbeelden kommascheidingstekens voor termen gebruikt. Voor sommige browserinstellingen moet u als scheidingstekens puntkomma's gebruiken.
De gemiddelde krediettermijn debiteuren (DSO - Days Sales Outstanding) wordt gebruikt om de gemiddelde inningsperiode te berekenen. Het is een financiële ratio die laat zien hoe goed de debiteuren van een bedrijf worden beheerd.
Vereiste rekeningen:
Rekeningnaam | Rekeningcode | Rekeningtype |
|---|---|---|
Debiteuren (totalisatie) | AccountsReceivable | Vlottende activa - cumulatief |
Inkomsten | Inkomsten | Inkomsten - periodiek |
Kalenderdagen in maand | CalendarDaysInMonth | Aanname - periodiek |
Formule:
DIVF(ACCT.AccountsReceivable,
ACCT.Income)*ASSUM.CalendarDaysInMonth
Gemiddelde krediettermijn crediteuren
Gemiddelde krediettermijn crediteuren (DPO, Days Payables Outstanding) is de ratio tussen het crediteurenbedrag en de dagelijkse gemiddelde verkoopkosten.Vereiste rekeningen:
Rekeningnaam | Rekeningcode | Rekeningtype |
|---|---|---|
Crediteuren (totalisatie) | AccountsPayable | Kortlopende schulden - cumulatief |
Kosten van verkochte goederen | CostOfGoodsSold | Kosten van verkochte goederen - periodiek |
Kalenderdagen in maand | CalendarDaysInMonth | Aanname - periodiek |
Formule:
DIVF(ACCT.AccountsPayable,
ACCT.CostOfGoodsSold)*ASSUM.CalendarDaysInMonth
Omloopsnelheid voorraad
De snelheid waarmee een bedrijf de voorraad kan verkopen, is een kritieke maatstaf voor de bedrijfsprestaties. Een lage omloopsnelheid impliceert een zwakke verkoop en dus overtollige voorraad. Een hoge ratio impliceert een sterke verkoop en/of hoge kortingen.Vereiste rekeningen:
Rekeningnaam | Rekeningcode | Rekeningtype |
|---|---|---|
Kosten van verkochte goederen | CostOfGoodsSold | Kosten van verkochte goederen - periodiek |
Voorraad | Voorraad | Vlottende activa - cumulatief |
Formule:
DIVF(ACCT.CostOfGoodsSold,
ACCT.Inventory)