Hoe werkt de CTA?

Hoe werkt de CTA?

CTA (Cumulative Translation Adjustment) is een systeemrekening die wordt gebruikt om de verschillen in wisselkoersen aan te passen als gevolg van verschillende wisselkoerstypen die worden gebruikt voor totalisatieconversies binnen één zogenaamd in evenwicht zijnd gedeelte van de rekeningstructuur. Ervan uitgaande dat de onderstaande valutavoorwaarden en wisselkoersverschillen van toepassing zijn, wordt de CTA geëvalueerd op onderliggende niveaus wanneer een blad wordt weergegeven in Weergeven op niveau en in een rapport met een onderliggend niveau in een andere valuta (bijvoorbeeld door een onderliggend EUR-niveau in een rapport te plaatsen en vervolgens het naar CAD).

De CTA-waarden worden niet in de traditionele zin getotaliseerd. De CTA-waarde op een bepaald bovenliggend niveau in de organisatie is niet de som van de CTA van alle onderliggende niveaus. In plaats daarvan wordt de CTA berekend op het bovenliggende niveau dat op het blad is geselecteerd. Als het bovenliggende niveau waarop de berekening wordt uitgevoerd

geen

onderliggende niveaus met verschillende valuta's heeft, is er geen CTA. Dit betekent dat de CTA leeg is. Als het bovenliggende niveau waarop de berekening wordt uitgevoerd, onderliggende niveaus met verschillende valuta's

heeft

, wordt de CTA als volgt berekend. Zoek voor alle rekeningen onder de activatotalisatie alle rekeningen die geen EOM van het wisselkoerstype gebruiken. Berekenen wat hun waarde zou zijn als ze EOM zouden gebruiken en die waarde aftrekken van de waarden die ze hebben met behulp van het toegewezen wisselkoerstype om het verschil te vinden. Tel al deze waarden bij elkaar op in één getal. Voer vervolgens dezelfde berekening uit voor alle rekeningen onder de totalisatie van passiva en eigen vermogen. Trek de verschilwaarde van de activarekeningen af van de verschilwaarde van de waarde Passiva en Eigen vermogen. Dit is nu de waarde van de CTA op het bovenliggende niveau, in de valuta van het bovenliggende niveau. De logica die in de formule voor de CTA wordt gebruikt, wordt automatisch in het systeem gemaakt en kan niet worden bewerkt. De waarde op het blad kan ook niet worden overschreven. De formule ziet er dan ongeveer uit als de onderstaande formule: (Activa geconverteerd met behulp van het toegewezen wisselkoerstype - Activa geconverteerd met EOM) - (Passiva en eigen vermogen geconverteerd met behulp van het toegewezen wisselkoerstype - Passiva en eigen vermogen geconverteerd met behulp van EOM)

Voer de volgende stappen uit om de CTA in te schakelen.

1. Ga naar Modellering > Valuta's 2. Schakel het selectievakje Cumulatieve omrekeningsaanpassing (CTA) inschakelen in 3. Klik op OK.

De CTA-rekening wordt in de totalisatie Eigen vermogen in de grootboekstructuur geplaatst.