개념: CTA 시스템 계정
정의 및 목적
자산 및 부채와 같은 재무상태표 계정은 일반적으로 월말 환율(EOM)을 사용합니다. 그러나 재무상태표의 자본 섹션에 있는 일부 계정은 지정된 환율을 사용합니다. 시간 경과에 따라 환율이 변동하기 때문에 재무상태표의 대차 불일치가 발생합니다.
CTA(누적 환산 조정)는 회계처리 도구입니다. 환율 계산을 처리하기 위해 재무상태표를 조정합니다. 그러면 차이가 CTA 계정이라는 특수 계정으로 이동됩니다.
Adaptive Planning 및 마감 인스턴스의 경우 또는 실제값 버전에 대해 환산된 통화를 활성화한 경우 CTA에 시스템 계정을 사용하지 않는 것이 좋습니다. 대신 소스에서 커스텀 계정으로 CTA 값을 로드합니다.
CTA 계정
모델링
의통화
영역에서 CTA를 활성화할 수 있습니다. CTA를 활성화하면 총계정원장 계층에 시스템 계정이 생성됩니다. 이 계정은Equity
root 계정의 child 계정입니다. 이 계정에는 환율 유형 간 차이를 계산하는 사전 정의된 수식이 있습니다. 수식 또는 계정 설정은 편집할 수 없습니다. 사용하는 수식은 다음과 같습니다.
(지정된 환율 유형을 사용하여 변환된 자산) - (EOM을 사용하여 변환된 자산) - (지정된 환율 유형을 사용하여 변환된 부채 및 자본) - (EOM을 사용하여 변환된 부채 및 자본)
CTA 계정은 통화 환산이 발생한 후 재무상태표의 대차가 일치하도록 합니다.
시트의 CTA 계정
관리자가 각 레벨에 통화를 지정합니다. 시트에서 선택한 레벨의 통화는 입력하거나 조회하는 데이터의 통화입니다. 레벨 간에 전환하면 통화도 전환되고 환산됩니다.
CTA 계정이 시트에 있는 경우 CTA 계정의 시트 셀에는 레벨 통화 간에 환산할 때 적용되는 조정이 반영됩니다. CTA 셀에서 셀 탐색을 사용하면 표시되는 값이 시트 셀의 값과 일치합니다.
리포트의 CTA 계정
리포트에서 CTA 계정은 다음을 표시합니다.
- 대상 통화를 사용하여 데이터가 이미 로드되었으므로 환산된 통화에 값(0)이 없습니다. 따라서 환율이 적용되지 않습니다.
- 환산되지 않은 통화에 대한 값 또는 변환 델타 변환 델타는 해당 환율에 따라 값을 표시합니다.
- 셀 탐색에 표시되는 값과 일치하지 않을 수 있는 값 불일치가 발생하는 이유는 셀 탐색에서 레벨 통화가 사용되기 때문입니다. 레벨 통화는 리포트 정의에 정의된 통화와 항상 일치하지는 않습니다. 예를 들어 Sales 레벨에 CAD 통화가 있습니다. MXN 통화를 사용하는 리포트에 영업 레벨을 추가합니다. CTA 값은 MXN 통화로 20입니다. 값 20은 CAD(레벨 통화)에서 MXN(해당 열의 보고 통화)으로 변환할 때의 환산 델타를 나타냅니다. 셀 탐색을 사용하여 이 값을 드릴다운하면 통화 델타가 없으므로 'Empty CAD'가 표시됩니다.