為替換算調整勘定はどのように機能しますか？

CTA はどのように機能しますか？

CTA (為替換算調整勘定) は、科目構造の単一の想定される部分内で合計換算に使用されるさまざまな為替レート タイプに起因する為替レートの差異を調整するために使用されるシステム科目です。以下の通貨条件と為替レートの違いが適用されると、CTA は子組織に対して評価を行います。"組織別に表示" でシートを表示し、レポート上で子組織が異なる通貨で子組織を示している場合 (レポートに EUR の子組織を配置し、 CAD に換算)

CTA 値は、従来の意味で「ロールアップ」されません。組織内の特定の親組織の CTA 値は、すべての子組織の CTA の合計ではありません。代わりに、シートで選択された親組織で CTA が計算されます。計算が発生している親組織に異なる通貨を持つ子組織

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場合、為替換算調整勘定は存在しません。これは、為替換算調整勘定が空白になることを意味しています。計算が発生している親組織に異なる通貨の子組織

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ある場合、CTA は次のように計算します。"資産" 合計の下のすべての科目について、"為替レート タイプ" EOM を使用していないすべての科目を検索します。EOM を使用していた場合の値を計算し、割り当てられた為替レート タイプを使用してその値を減算し、差額を探します。これらの値をすべて合計して 1 つの数値にします。次に、"負債と純資産" の合計の下のすべての科目に同じ計算を実行します。資産科目の差異値を負債と純資産の差異の値から減算します。これは親組織の通貨での、親組織における為替換算調整勘定の値になります。為替換算調整勘定の数式で使用されるロジックは、システムで自動的に作成され、編集できません。この値はシート上で上書きすることもできません。数式は以下のようになります。(割り当てられた為替レート タイプを使用して換算された資産 - EOM を使用して換算された資産) - (割り当てられた為替レート タイプを使用して換算された負債と純資産 - EOM を使用して換算された負債と純資産)

為替換算調整勘定をオンにするには、次の手順に従います。

1."モデリング" > "通貨 2" に移動します。"為替換算調整勘定 (CTA) を有効化" ボックス 3 をオンにします。"OK" をクリックします。

為替換算調整勘定は、総勘定元帳構造内の資本合計に配置されます。