概念: 為替換算調整勘定システム科目
定義と目的
資産や負債など、貸借対照表の科目は通常、月末の為替レート (EOM) を使用します。しかし、貸借対照表の "純資産" セクションの一部の科目では、割り当てられた為替レートが使用されます。為替レートは時間とともに変動するので、貸借対照表は収支が合わなくなります。
為替換算調整勘定 (CTA) は会計ツールです。為替レート計算を考慮して貸借対照表を調整します。差額を為替換算調整勘定と呼ばれる特別な科目に移します。
Adaptive Planning および Close インスタンスの場合、または実績バージョンで換算通貨を有効にしている場合は、CTA にシステム科目を使用することはお勧めしません。代わりに、ソースから CTA 値をカスタム科目にロードしてください。
CTA 科目
CTA は
"モデリング"
の "通貨"
領域で有効にできます。CTA を有効にすると、総勘定元帳階層にシステム科目が作成されます。科目が 資本
ルート科目の子科目である。これは、為替レート タイプ間の差異を計算する定義済みの数式を有しています。この数式または科目設定は編集できません。使用する数式は次のとおりです。
(割り当てられた為替レート タイプを使用して換算された資産) - (EOM を使用して換算された資産) - (割り当てられた為替レート タイプを使用して換算された負債と純資産) - (EOM を使用して換算された負債と純資産)
CTA 科目によって、通貨換算の発生後に貸借対照表の収支が合っていることが確認されます。
シート上の為替換算調整勘定
管理者は各組織に通貨を割り当てます。 シートでは、選択した組織の通貨が、入力または表示するデータの通貨になります。組織を切り替えると、通貨も切り替えて換算されます。
CTA 科目がシートにある場合、組織通貨間の換算時に行われた調整が CTA 科目のシート セルに反映されます。CTA セルで "セルを探索" を使用すると、表示される値がシートのセルの値と一致します。
レポートの為替換算調整勘定
レポートでは、CTA 科目に以下が表示されます。
- データはすでにターゲット通貨を使用してロードされているため、換算通貨の値はありません (ゼロ)。そのため、為替レートは適用されません。
- 非換算通貨の値または換算差額。換算の差額には、適用可能な為替レートに基づく値が表示されます。
- "セルを探索" に表示される値とは一致しない可能性がある値。この不一致は、"セルを探索" で組織の通貨を使用しているために発生します。組織の通貨は、レポート定義で定義された通貨と必ずしも一致しないからです。例: 営業組織の通貨は CAD です。MXN 通貨で営業組織をレポートに追加します。CTA の値は MXN 通貨で 20 です。値 20 は、CAD (組織通貨) から MXN (その列のレポート通貨) に換算するときの換算差額を表します。"セルを探索" を使用してこの値をドリルダウンすると、"Empty CAD" と表示されます。これは通貨の差額がないためです。