例: 共通財務比率の計算
売上債権回転日数
分かりやすくするために、例では用語にカンマ区切り文字を使用しています。ブラウザの設定によっては、セミコロンで区切る必要があります。
売上債権回転日数 (DSO) は、平均回収期間の計算に使用されます。DSO は、会社の売掛金がどの程度適切に管理されているかを示す財務比率です。
以下の科目が必要です。
科目名 | 科目コード | 科目タイプ |
|---|---|---|
売掛金 (合計) | AccountsReceivable | 流動資産 - ストック |
収益 | Income | 収益 - フロー |
月の暦日の日数 | CalendarDaysInMonth | 前提条件 - フロー |
数式:
DIVF(ACCT.AccountsReceivable,
ACCT.Income)*ASSUM.CalendarDaysInMonth
仕入債務回転日数
仕入債務回転日数 (DPO) は、1 日の平均売上原価に対する買掛金の比率です。以下の科目が必要です。
科目名 | 科目コード | 科目タイプ |
|---|---|---|
買掛金 (合計) | AccountsPayable | 流動負債 - ストック |
売上原価 | CostOfGoodsSold | 売上原価 - フロー |
月の暦日の日数 | CalendarDaysInMonth | 前提条件 - フロー |
数式:
DIVF(ACCT.AccountsPayable,
ACCT.CostOfGoodsSold)*ASSUM.CalendarDaysInMonth
在庫回転率
企業が在庫を販売できる速度は、ビジネス パフォーマンスの重要な指標です。低い回転率は販売力の低迷を意味します。したがって、在庫が超過状態になります。高い率は、強力な販売力や大幅な割引を意味します。以下の科目が必要です。
科目名 | 科目コード | 科目タイプ |
|---|---|---|
売上原価 | CostOfGoodsSold | 売上原価 - フロー |
在庫 | Inventory | 流動資産 - ストック |
数式:
DIVF(ACCT.CostOfGoodsSold,
ACCT.Inventory)