Concetto: Conti di sistema CTA
Definizione e scopo
I conti di stato patrimoniale, ad esempio Attività e Passività, utilizzano in genere i tassi di cambio di fine mese (EOM). Tuttavia, alcuni conti nella sezione Patrimonio netto dello stato patrimoniale utilizzano tassi di cambio assegnati. Poiché i tassi di cambio variano nel tempo, lo stato patrimoniale non è in pareggio.
La rettifica di conversione cumulativa (CTA) è uno strumento contabile. Apporta rettifiche allo stato patrimoniale per tenere conto del calcolo del tasso di cambio. Le differenze vengono spostate in un conto speciale, denominato conto CTA.
Per le istanze di Adaptive Planning e Close o se sono state abilitate le valute convertite per la versione degli importi effettivi, non è consigliabile utilizzare il conto di sistema per la CTA. Caricare invece il valore CTA dall'origine in un conto personalizzato.
Il conto CTA
È possibile abilitare la CTA nell'area
Valuta
di Modellazione
. Quando si abilita la CTA, viene creato un conto di sistema nella gerarchia CoGe. Il conto è un conto figlio del conto radice Equity
. Dispone di una formula predefinita che calcola la differenza fra i tipi di tasso di cambio. Non è possibile modificare la formula o le impostazioni del conto. La formula che utilizziamo è:
(Beni convertiti utilizzando il tipo di tasso di cambio assegnato) - (Beni convertiti utilizzando EOM) - (Passività e capitale netto convertiti utilizzando il tipo di tasso di cambio assegnato) - (Passività e capitale netto convertiti utilizzando EOM).
Il conto CTA garantisce che lo stato patrimoniale sia in pareggio dopo che si sono verificate le conversioni di valuta.
Conto CTA su fogli
Gli amministratori assegnano una valuta a ogni livello. Nei fogli, la valuta del livello selezionato è la valuta dei dati immessi o visualizzati. Man mano che si passa da un livello all'altro, anche la valuta cambia e viene convertita.
Quando il conto CTA è nel foglio, le celle del foglio per il conto CTA riflettono le rettifiche apportate durante la conversione tra le valute di livello. Quando si utilizza Esplora cella in una cella CTA, il valore visualizzato corrisponde al valore nella cella del foglio.
Conto CTA nei report
Nei report, i conti CTA visualizzano:
- Nessun valore (zero) per le valute convertite perché i dati sono già stati caricati utilizzando la valuta di destinazione. Pertanto, non vengono applicati tassi di cambio.
- Valori o delta di conversione per valute non convertite. I delta di conversione visualizzano i valori in base ai tassi di cambio applicabili.
- Valori che potrebbero non corrispondere ai valori visualizzati in Esplora cella. La discrepanza si verifica perché Esplora cella utilizza la valuta del livello, che non sempre corrisponde alla valuta definita nella definizione del report. Esempio: il livello Vendite ha una valuta CAD. Aggiungere il livello Vendite a un report con la valuta MXN. Il valore per CTA è 20 nella valuta MXN. Il valore 20 rappresenta il delta di conversione quando si esegue la conversione da CAD (valuta livello) a MXN (valuta report per tale colonna). Quando si esegue il drill-down di questo valore utilizzando Esplora cella, viene visualizzato il messaggio "CAD vuoto" perché non è presente alcun delta valuta.