Comment fonctionnent les ECC ?

Comment fonctionnent les ECC ?

Les ECC sont un compte système utilisé pour ajuster les différences de taux de change dues à l'utilisation de différents types de taux de change pour les conversions d'agrégat au sein d'une seule partie supposée être en solde de la structure du compte. En supposant que les conditions de devise ci-dessous et que les différences de taux de change s'appliquent, l'option CTA évaluera sur les périmètres enfants lors de l'affichage d'une feuille dans Afficher par périmètre et sur un rapport montrant un périmètre enfant dans une devise différente (par exemple en plaçant un périmètre enfant en EUR dans un rapport puis en le convertissant) à CAD).

Les valeurs ECC ne "s'agrègent" pas au sens classique. La valeur de l'écart de conversion cumulé à un niveau parent donné dans l'organisation n'est pas la somme de l'écart de conversion cumulé de tous ses niveaux enfants. Au lieu de cela, les ECC sont calculés au niveau parent qui est sélectionné dans la feuille. Si le périmètre parent sur lequel se situe le calcul

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de périmètres enfants avec des devises différentes, il n'y a pas d'écart de conversion cumulé. Cela signifie que l'écart de conversion cumulé sera vide. Si le périmètre parent sur lequel se situe le calcul

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des périmètres enfants avec des devises différentes, voici comment l'écart de conversion cumulé va être calculé. Pour tous les comptes sous l'agrégat Actif, recherchez tous les comptes qui n'utilisent pas le type de taux de change FDM. Calculez ce que serait leur valeur s'ils utilisaient la fonction FDM et déduisez-la des valeurs qu'ils ont en utilisant le type de taux de change qui leur a été affecté pour trouver la différence. Additionnez toutes ces valeurs en un seul nombre. Effectuez le même calcul pour tous les comptes sous l'agrégat Passif et capitaux propres. Soustraire la valeur de différence des comptes Actif de la valeur de différence de la valeur Passif et Capitaux propres. Il s'agit désormais de la valeur de l'écart de conversion cumulé au niveau parent, dans la devise du niveau parent. La logique utilisée dans la formule pour les ECC est automatiquement créée dans le système et ne peut pas être modifiée. La valeur ne peut pas non plus être remplacée dans la feuille. La formule ressemble à la suivante : (Immobilisations converties en utilisant le type de taux de change qui leur est affecté - Actif converti avec FDM) - ( Passif et capitaux propres convertis en utilisant le type de taux de change - Passif et capitaux propres convertis avec FDM)

Pour activer les ECC, procédez comme suit.

1. Accédez à Modélisation > Devises 2. Cochez la case Activer les écarts de conversion cumulés (ECC) 3. Cliquez sur OK.

Le compte ECC sera placé dans l'agrégat Capitaux propres de la structure du Grand livre.