Comment fonctionne l’écart de conversion?

Comment fonctionne l’écart de conversion?

Écart de conversion cumulé est un compte système utilisé pour ajuster les différences de taux de change en raison de différents types de taux de change utilisés pour les conversions de regroupement dans une seule partie soi-disant en solde de la structure de compte. En supposant que les conditions de devise ci-dessous et les différences de taux de change s’appliquent, l’ajustement de conversion sera évalué au niveau enfant lors de l’affichage d’une feuille dans Afficher par niveau et dans un rapport affichant un niveau enfant dans une devise différente (par exemple, en plaçant un niveau enfant EUR dans un rapport, puis en convertissant) au format CAD).

Les valeurs des écarts de conversion ne se regroupent pas dans le sens traditionnel. La valeur des écarts de conversion à un niveau parent donné dans l’organisation n’est pas la somme des écarts de conversion de tous ses niveaux enfants. L’écart de conversion est plutôt calculé au niveau parent sélectionné sur la feuille. Si le niveau parent auquel le calcul a lieu

n’a pas

de niveau enfant avec des devises différentes, il n’y a pas de montant cumulé des ajustements de conversion. Cela signifie que l’écart de conversion sera vide. Si le niveau parent auquel le calcul a lieu

comporte

des niveaux enfants avec des devises différentes, voici comment l’écart de conversion serait calculé. Pour tous les comptes sous l’agrégat d’actifs, recherchez tous les comptes qui n’utilisent pas le type de taux de change. Calculez quelle serait sa valeur s’il utilisait la FDM et soustrayez-la des valeurs qui lui sont associées en utilisant le type de taux de change qui lui a été affecté pour trouver la différence. Additionnez toutes ces valeurs en un seul nombre. Effectuez ensuite le même calcul pour tous les comptes sous l’agrégat Passifs et capitaux propres. Soustrayez la valeur de la différence des comptes d’actif de la valeur de la différence de la valeur des passifs et des capitaux propres. Il s’agit désormais de la valeur de l’écart de conversion au niveau parent, dans la devise du niveau parent. La logique utilisée dans la formule pour l’écart de conversion est automatiquement créée dans le système et ne peut pas être modifiée. La valeur ne peut pas non plus être remplacée sur la feuille. La formule serait semblable à celle ci-dessous : (Actifs convertis à l’aide du type de taux de change qui leur est affecté - Actifs convertis à l’aide de la FDM) - ( Passifs et capitaux propres convertis à l’aide du type de taux de change qui leur est affecté - Passifs et capitaux propres convertis à l’aide de la FDM)

Pour activer l’écart de conversion, procédez comme suit.

1. Accédez à Modélisation > Devises 2. Cochez la case Activer l’ajustement de conversion cumulé 3. Cliquez sur OK.

Le compte de montant cumulé des ajustements de conversion sera placé dans l'agrégat de capitaux propres de la structure du grand livre.