Exemple : calculs de ratios financiers courants
Délai moyen de recouvrement
Pour plus de simplicité, les exemples utilisent des virgules comme séparateurs de termes. Les paramètres de certains navigateurs vous obligent néanmoins à utiliser des points-virgules comme séparateurs.
Le délai moyen de recouvrement (DSO) est utilisé pour calculer la période moyenne de recouvrement. Le DSO est un ratio financier qui montre la qualité de gestion des comptes clients d'une société.
Les comptes requis sont :
Nom du compte | Code du compte | Type de compte |
|---|---|---|
Comptes clients (agrégat) | AccountsReceivable | Actif circulant - cumulé |
Résultat | Résultat | Résultat - périodique |
Jours ouvrés dans le mois | CalendarDaysInMonth | Hypothèse - périodique |
Formule :
DIVF(ACCT.AccountsReceivable,
ACCT.Income)*ASSUM.CalendarDaysInMonth
Jours de créances impayées
Le délai moyen de règlement des fournisseurs (DPO) est le ratio des comptes fournisseurs par rapport au coût quotidien moyen des ventes.Les comptes requis sont :
Nom du compte | Code du compte | Type de compte |
|---|---|---|
Comptes Fournisseurs (agrégat) | AccountsPayable | Passif circulant - cumulé |
Coût des produits vendus | CostOfGoodsSold | Coût des produits vendus - périodique |
Jours ouvrés dans le mois | CalendarDaysInMonth | Hypothèse - périodique |
Formule :
DIVF(ACCT.AccountsPayable,
ACCT.CostOfGoodsSold)*ASSUM.CalendarDaysInMonth
Ratio de rotation des stocks
La vitesse à laquelle une société arrive à écouler ses stocks est une mesure essentielle de la performance de son activité. Un ratio bas indique des ventes faibles et donc un excès de stocks. Un ratio élevé indique de fortes ventes et/ou des rabais importants.Les comptes requis sont :
Nom du compte | Code du compte | Type de compte |
|---|---|---|
Coût des produits vendus | CostOfGoodsSold | Coût des produits vendus - périodique |
Stocks | Stocks | Actif à court terme - cumulatif |
Formule :
DIVF(ACCT.CostOfGoodsSold,
ACCT.Inventory)