Beispiel: Grundlegende Attributeliminierungen

Für das Beispiel wird eine recht einfache Organisationsstruktur verwendet:

Trask Robotics und Advanced Idea Mechanics betreiben Intercompany-Aktivitäten. Trask Robotics hat Waren von Advanced Idea Mechanics für 100.000 USD gekauft. Die Finanzberichte von Trask Robotics weisen Intercompany-Verbindlichkeiten in Höhe 100.000 USD aus. Die Finanzberichte von AIM weisen Intercompany-Forderungen in Höhe von 100.000 USD aus.

Hydra International muss seine Finanzaufstellungen generieren. Alleine hat Hydra International Forderungen in Höhe von 200.000 USD und Verbindlichkeiten in Höhe von 50.000 USD:

Wenn dafür ein Rollup zu Hydra International erfolgt, ist die Intercompany-Aktivität zwischen den Tochterunternehmen nur eine Übertragung von Geldmitteln und Waren innerhalb derselben Organisation, es hat kein Verkauf oder keine Verbindlichkeit außerhalb von Hydra International stattgefunden. Wenn die Intercompany-Beträge der Tochterunternehmen nicht eliminiert werden, erfasst Hydra International Forderungen in Höhe von 300.000 USD und Verbindlichkeiten in Höhe von 150.000 USD, was jeweils eine Überbewertung um 100.000 USD bedeutet. Bevor Hydra International seine Berichte generieren kann, müssen die Aktivitäten zwischen Trask Robotics und Advanced Idea Mechanics eliminiert werden.

Dazu der Administrator von Hydra International

Consolidation

Die Instanz markiert die Intercompany-Konten als Intercompany und erstellt eine Eliminierungsregel, die das Konto für Intercompany-Forderungen von Advanced Idea Mechanics mit dem Konto für Intercompany-Verbindlichkeiten bei Trask verknüpft:

Die Forderung von 100.000 USD wird durch die Verbindlichkeit von 100.000 USD aufgehoben. Im Bildschirm „Intercompany-Eliminierungen“ werden die Gegenbuchungssalden für Verbindlichkeiten und Forderungen angezeigt, die für jede Periode in der ausgewählten Version eliminiert wurden.